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應交稅費科目的未交增值稅,上個季度少記賬0.14元,這個怎么調賬啊!

2022-11-08 14:49
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-08 14:49

您好,本來在貸方少計入了還是?

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快賬用戶5116 追問 2022-11-08 14:51

是的,和數控系統統計表里面的數據少了這個數據,因為我們開票有的是3個點的,有的是免稅的。每個月開具發票也很多。

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齊紅老師 解答 2022-11-08 14:53

您好,那你就做一筆 借 應收 貸 應交稅費

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您好,本來在貸方少計入了還是?
2022-11-08
你好 是多交了還是少交了?
2023-01-10
?如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入-稅費減免
2024-07-08
您好 請問是借方還是貸方余額
2020-12-23
在小規模納稅人的財務報表中,“應交稅費 —— 轉出未交增值稅” 的金額一般不在單獨的某個特定科目中直接體現。 “應交稅費 —— 轉出未交增值稅” 是一個過渡性科目,其作用是將應繳納的增值稅從 “應交稅費 —— 應交增值稅” 等明細科目中轉出,以便核算未交增值稅的金額。 在資產負債表中,小規模納稅人的應交稅費一般在 “應交稅費” 項目中列示,該項目反映企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費,包括增值稅、消費稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產資源補償費等。但資產負債表中的 “應交稅費” 項目通常是一個匯總金額,不能直接看出 “應交稅費 —— 轉出未交增值稅” 的具體金額。 在利潤表中,增值稅一般不直接體現,因為增值稅是價外稅,不影響企業的利潤
2024-10-18
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