老師 我就是購買材料款已付貨也已經到了 但發票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預付賬款（不含稅材料價格）。 收到發票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應交稅費-增值稅-進項稅，貸預付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預付賬款-暫估 收到發票 借：預付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款

實際成本下，如果采購物料當月就收到了供應商發票，我可以直接掛賬，借原材料、進項稅；貸應付賬款嗎？還是入庫的時候做一張憑證掛賬到暫估應付，收到發票的時候做一張憑證沖暫估呢

2021年做錯分錄： 2021.12.30號憑證 借：原材料52154.85 進項稅額6780.13 貸：應付賬款-某公司58934.98 2022年：沖2021年12月30號憑證 1：借原材料-52154.85 進項稅額 -6780.13 貸：應付賬款-某公司- 58934.98 :2：更正2021年12月憑證 30號憑證 借：預計負債-電費60000 貸：應付賬款-供電所 60000 借：應付賬款-供電所58934.98 應交稅費-進項 6780.13 制造費用-電費 -6780.13 貸：其他應付款-法人 58934.98 老師幫 我看下這樣可以嗎？

老師，你好！我請教一下就是我這里預付賬款不多，所以我把他做應付賬里，這樣可以嘛？特別是我司的一些原材料供應商是不做月結只幫現金的，很多時候多付款的他不會退回給我司，這樣我就直接做了應付賬款。可以嗎？例如：多付未退款 借：應付賬款 貸：銀行存款到了實際送貨的時候：借：原材料： 貸銀行存 貸應付賬款可以這樣做憑證嗎？

請問老師，如果我做應付賬款的時候掛錯了供應商，那我調帳的時候是整個憑證紅字沖回去嗎？比如說我原來是借：原材料，進項稅額，貸：應付賬款a公司，那我整個憑證做紅字，然后再做一個借：原材料，借：進項稅額，貸：應付賬款b公司？還是可以直接做借：應付賬款a公司貸：應付賬款b公司就可以？