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甲傳媒有限責任公司主要經營電視劇、電影等廣播影視節目的制作和發行,為增值稅一般納稅人,滿足增值稅加計抵減政策的條件。本年5月發生如下業務:1)9日,為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務,取得含稅服務費212萬元。(2)9日,購入10臺計算機,用于公司的日常業務制作,支付含稅價款5.65萬元,取得增值稅專用發票,當月通過認證。3)10日,購人一輛小轎車,取得機動車銷售統一發票,支付價稅合計金額33.9萬元。4)11日,取得設計服務收入含稅價款106萬元。5)22日,公司制作的電影在丙影院開始上映,向丙影院支付含增值稅上映費用20萬元,取得稅務局代開增值稅專用發票(影院選擇采用增值稅簡易計稅方法)6)25日,支付增值稅稅控系統技術維護費用合計500元,取得增值稅專用發票,注明價款471.70元、增值稅28.30元。任務要求:(1)計算提供片頭、片尾、片花制作服務取得收入應計算的增值稅銷項稅額。(2)算購入計算機準予抵扣的增值進項稅額。(3)計算購入小汽車準抵扣的增值稅進項稅額。4)計算提供設計服務取得收入應計算的增值稅銷項稅額。(5)計算支付影院的上映費用準予抵扣的增值稅進項稅額。

2022-11-03 14:26
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