3.公司為居民企業，企業顧得稅稅率為25%，2019年經營情況如下：1)全年取得產品銷售收入為5000萬元，發生產品銷售成本2000萬元;2)其他業務收入1000萬元，其他業務成本500萬元;3)稅金及附加300元元;4發生的銷售費用1000萬元，其中;廣告數和業務宣作我300萬元5)發生的管理費用300萬元,其中;新子品的研發歡用為100萬元、業務招待費70萬（6)發生財務費用200萬元;7取得投資收益100萬元，其中;國債利息收入40萬元、直接投資其他居民企業的權益性收益60萬元(被投資方己按15%的稅率繳納了企業所得稅);8)取得營業外收入50萬元9)發生營業外支出250萬元，其中：公益性捐贈支出30萬元、工商罰款5萬元10)記入成本、費用的工資總額500萬元，其中：支付給殘疾人員工資20萬元繳納的基木社會保險金為156萬元,投繳職工工會經費10萬元,支出的職工教育經費20萬元,支出的職工福利費12萬元;購置并實際使用《安全生產專用設備企業所得稅優惠目錄》規定的安全生產專用設備投資額100萬算利潤總額

4.某市生產企業為居民企業。2021年度發生相關業務如下:(1)自產服裝銷售收入1150萬元，投資收益100萬元(系從居民企業分回的投資收益).利P額=1150+00+170(2)銷售成本為600萬元(3)管理費用200萬元，其中，研發費100萬元，業務招待費55萬元。(4)銷售費用300萬元，為廣告和業務宣傳費支出300萬元。(5)財務費用100萬元，其中向商業銀行貸款1200萬元，年利息支出60萬元經批準向職工集資借款500萬元，年利息支出38萬元。(6)營業外收入170萬元，其中:接受貨幣捐贈收入50萬元，接受其他企業捐贈材料的價值120萬元。(7)“營業外支出”賬戶中列支32萬元，其中被工商行政管理部門罰款7萬元通過公益性社會團體向南方雪災災區捐贈25萬元。(8)“應付職工薪酬”科目借方發生額中有已經計人銷售成本的殘疾人支付的工資12萬元。(9)該企業在韓國設立一個子公司，與我國已經締結避免雙重征稅協定，在韓國的子公司應稅所得額50萬元，韓國的企業所得稅稅率為20%，在韓國繳納了10萬元的企業所得稅，并將稅后利潤全部分

某居民企業適用25%的企業所得稅率，2018年度生產經營情況如下：（1）產品銷售收入1000萬元；材料銷售收入100萬元；投資收益9萬，其中國債利息收入4萬元。（2）銷售成本500萬元，增值稅800萬元，銷售稅金及附加50萬元。（3）銷售費用100萬元，其中含廣告費20萬元。（4）管理費用120萬元，其中業務招待費用20萬元。（5）財務費用40萬元，其中含未完工工程利息10萬元。（6）營業外支出60萬，其中接受稅務機關罰款5萬元、通過當地民政部門向災區捐款50萬。（7）1-11月預繳稅款70萬要求計算：（1）該工業企業會計利潤（2）2018年應納稅所得額（3）2018年應納企業所得稅（4）2018年應退（補）所得稅

某居民企業適用25%的企業所得稅率，2018年度生產經營情況如下：（1）產品銷售收入1000萬元；材料銷售收入100萬元；投資收益9萬，其中國債利息收入4萬元。（2）銷售成本500萬元，增值稅800萬元，銷售稅金及附加50萬元。（3）銷售費用100萬元，其中含廣告費20萬元。（4）管理費用120萬元，其中業務招待費用20萬元。（5）財務費用40萬元，其中含未完工工程利息10萬元。（6）營業外支出60萬，其中接受稅務機關罰款5萬元、通過當地民政部門向災區捐款50萬。（7）1-11月預繳稅款70萬要求計算：（1）該工業企業會計利潤（2）2018年應納稅所得額（3）2018年應納企業所得稅（4）2018年應退（補）所得稅

某居民企業適用25%的企業所得稅率，2018年度生產經營情況如下：（1）產品銷售收入1000萬元；材料銷售收入100萬元；投資收益9萬，其中國債利息收入4萬元。（2）銷售成本500萬元，增值稅800萬元，銷售稅金及附加50萬元。（3）銷售費用100萬元，其中含廣告費20萬元。（4）管理費用120萬元，其中業務招待費用20萬元。（5）財務費用40萬元，其中含未完工工程利息10萬元。（6）營業外支出60萬，其中接受稅務機關罰款5萬元、通過當地民政部門向災區捐款50萬。（7）1-11月預繳稅款70萬要求計算：（1）該工業企業會計利潤（2）2018年應納稅所得額（3）2018年應納企業所得稅（4）2018年應退（補）所得稅