這是主表。老師，我?guī)臀遗笥训墓緢?bào)季報(bào)，有些問題請教您一下:1.四川省小規(guī)模納稅人，2.12月份稅務(wù)局代開了專票9+7萬，10-11月沒有業(yè)務(wù)發(fā)生的。那我確認(rèn)收入是按照開票金額確定嗎，繳稅的話怎么算呢？這個(gè)附表本期發(fā)生額是填寫含稅金額還是不含稅金額呢，老師

老師，①關(guān)于增值稅表，這個(gè)月既買了新的股票又賣了之前的股票，增值稅附表三里面的第四行：價(jià)稅合計(jì)額填什么金額？是填賣股票的金額（不包含手續(xù)費(fèi)過戶費(fèi)和印花稅的金額嗎？）是這樣嗎？然后發(fā)生額填的是這次新買的股票的成本價(jià)（不包含手續(xù)費(fèi)的那些金額），實(shí)際扣除額我填的和發(fā)生額一樣，這樣對不對？然后增值稅附表一里面開具其他發(fā)票的銷售額，我填的是賣出的股票的成交價(jià)（包含手續(xù)費(fèi)過戶費(fèi)和印花稅的金額）減去賣出的股票的買入價(jià)（包含手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用的金額），這樣對嗎？ ②關(guān)于其他稅費(fèi)的印花稅，購銷合同里面的采購原材料，我們買的是有商業(yè)折扣2%的，但是我們并沒有享受折扣，因?yàn)槲覀冞€是到三十天后才付款，就沒有折扣了，那我們計(jì)提印花稅的時(shí)候購銷合同的金額還是按折扣后的不含稅價(jià)格嗎？

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元；（2）銷售給A商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，A商場尚未付款提貨；（3）銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款24萬元；（4）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.64萬元；（5）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，增值稅稅額96萬元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫；支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元，取得運(yùn)輸方開具的增值稅專用發(fā)票，稅率為9%。（其他相關(guān)資料：有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算2019年12月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算2019年12月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）計(jì)算2019年12月該企業(yè)應(yīng)納的增

是這樣的，我們銷貨給客戶1月份含稅金額是243840元，發(fā)票已開，13%專票，4月份含稅金額是48960元 合計(jì)是292800元，1月份付了含稅金額10萬，其余都沒有付，因?yàn)閷?shí)際操作中 都是按照10%稅點(diǎn)算，所以這個(gè)折算不含稅金額沒有問題，后面的打折扣是不是不對！

老師：我們一季度有開幾張免稅的發(fā)票，因?yàn)榧境醵惥诌€沒定是幾個(gè)點(diǎn)，所以開的是免稅的發(fā)票，現(xiàn)在做賬電子稅務(wù)局統(tǒng)計(jì)是把免稅的票面金額比如1萬拿來乘0.01的，就造成我憑證不平衡，比如一共5張發(fā)票，2張1萬免稅，3張1萬不含稅金額就是29702.97，稅局合計(jì)的不含稅金額就是49702.97元，在49702.97*0.01=497.03稅額，可是我做憑證，借銀行5萬，（實(shí)際收款），貸應(yīng)交497.03，收入49702.97，這樣就有差額200元了，這個(gè)我要怎么做呢