2.2019年05月05日，銷售投光燈200個(gè)給蕪湖巨龍燈具商城，每個(gè)單價(jià)300.00元，增值稅發(fā)票列明價(jià)款60000.00元，增值稅銷項(xiàng)稅額7800.00元。發(fā)生運(yùn)費(fèi)1090.00元，由貝爾斯照明燈具制造有限公司承擔(dān)，以轉(zhuǎn)賬支票支付。貨已發(fā)出，稅票已開，并向銀行辦理了托收承付手續(xù)。 3.2019年05月05日，從四川好明亮燈具配件有限公司購(gòu)入玻璃50000千克，單價(jià)2.80元；涂料1500升，單價(jià)21.00元；塑料45000千克，單價(jià)3.20元；稅率13%，貨款為315500.00元，稅款為41015.00元。以上原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 增值稅的納稅申報(bào)。增值稅的銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)納稅額

稅務(wù)登記：核定為一般納稅人1.2021年11月04日，從山東聊城燈籠材料有限公司購(gòu)入材料一批，所購(gòu)原材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)通過銀行存款劃轉(zhuǎn)。2.2021年11月05日，銷售投光燈200個(gè)給蕪湖巨龍燈具商城，每個(gè)單價(jià)300.00元，增值稅發(fā)票列明價(jià)款60000.00元，增值稅銷項(xiàng)稅額7800.00元。發(fā)生運(yùn)費(fèi)1090.00元，由貝爾斯照明燈具制造有限公司承擔(dān)，以轉(zhuǎn)賬支票支付。貨已發(fā)出，稅票已開，并向銀行辦理了托收承付手續(xù)。3.2021年11月05日，從四川好明亮燈具配件有限公司購(gòu)入玻璃50000千克，單價(jià)2.80元；涂料1500升，單價(jià)21.00元；塑料45000千克，單價(jià)3.20元稅率13%，貨款為315500.00元，稅款為41015.00元。以上原材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)通過銀行存款劃轉(zhuǎn)。4.2021年11月05日，出售給個(gè)體戶許珊珊報(bào)廢的生產(chǎn)邊角鋼材余料150.00元，現(xiàn)金收取。5.2021年11月06日，銷售給蕪湖康源美家居商城水晶燈100個(gè)，不含稅單價(jià)1500.00元；景觀燈100個(gè)，不含稅單價(jià)200.00元；稅率13%，雙方當(dāng)初簽訂合同規(guī)定：付款條件為2/10、1/20

1.2019年5月4日，從山東聊城燈籠材料有限公司購(gòu)入材料一批，所購(gòu)原材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)通過銀行存款劃轉(zhuǎn)。2.2019年5月5日，銷售投光燈200個(gè)給蕪湖巨龍燈具商城，每個(gè)單價(jià)300元。發(fā)生運(yùn)費(fèi)1090元，由貝爾斯照明燈具制造有限公司承擔(dān)，以轉(zhuǎn)賬支票支付。貨已發(fā)出，稅票已開，并向銀行辦理了托收承付手續(xù)。3.2019年5月5日，從四川好明燈具配件有限公司購(gòu)入玻璃50000千克，單價(jià)2.8元；涂料1500升，單價(jià)21元

1.2019年5月5日，銷售投光燈200個(gè)給蕪湖巨龍燈具商城，每個(gè)單價(jià)300元，增值稅發(fā)票列明價(jià)款60000元，增值稅銷項(xiàng)稅額7800元。發(fā)生運(yùn)費(fèi)1090元，由貝爾斯照明燈具制造有限公司承擔(dān)，以轉(zhuǎn)賬支票支付。貨已發(fā)出，稅票已開，并向銀行辦理了托收承付手續(xù)。2.2019年5月5日，從四川好明亮燈具配件有限公司購(gòu)入玻璃50000千克，單價(jià)2.8元；涂料1500升，單價(jià)21元；塑料45000千克，單價(jià)3.2元；稅率13%，貨款為315500元，稅款為41015元。以上原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。3.2019年5月5日，出售給個(gè)體戶許珊珊報(bào)廢生產(chǎn)邊角鋼材余料150元，現(xiàn)金收取。4.2019年5月6日，銷售給蕪湖康源美家居商城水晶燈100個(gè)，不含稅單價(jià)1500元；景觀燈100個(gè)，不含稅單價(jià)200元；稅率13%，雙方當(dāng)初簽訂合同規(guī)定：付款條件為2/10、1/20、N/30；貨已發(fā)出且開出增值稅專用發(fā)票，貨款尚未收到。計(jì)算該企業(yè)增值稅銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、應(yīng)納稅額以及填寫增值稅納稅申報(bào)表。

李想是北京市雪亮照明制造有限公司(一般納稅人的稅務(wù)會(huì)計(jì)2021年4月主要業(yè)務(wù)如下:(1)2021年4月1日,從山西大同燈具材料有限公司購(gòu)入一批材料,其中燈籠專用竹條25000副,單價(jià)4.8元,金額120000元:精絨布料30000米,單價(jià)38元,金額114000元,繳納增值稅進(jìn)項(xiàng)稅30420元所購(gòu)原材料已驗(yàn)收入庫(kù),款項(xiàng)通過銀行存款劃轉(zhuǎn),收到1張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票(2)2021年4月2日,銷售投光燈300個(gè)給杭州巨龍燈具商場(chǎng),單價(jià)300元增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款0000元,稅額11700元·由北京市雪亮照明制造有限公司提供運(yùn)輸服務(wù)運(yùn)費(fèi)5000元(不含稅),已開具增值稅專用發(fā)票貨已發(fā)出,并向銀行辦理了托收承付手續(xù)(3)2021年4月3日,從山東好明亮燈具配件有限公司購(gòu)入玻璃50000千克,單價(jià)28元;涂料1500升,單價(jià)21元;塑料45000千克,單價(jià)3.2元:稅率13%貨款315500元稅款41015元·以上原材料已驗(yàn)收入庫(kù),取得1張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票(4)2021年4月4日,出售給個(gè)體戶李萌萌報(bào)廢的生邊角鋼材余料150元,現(xiàn)金收取,開具收據(jù)