寫錯了，貸： 其他應付款- 個人 社保

未發工資 怎么科目 ，

?你好；? ?未發的工資在應付職工薪酬 - 工資貸方掛著??

您一套流程 都幫我順一下， 最后 到了發了時候 又是什么科目。 發工資的全套

?你好；? ? ?發了在做 ；借應付職工薪酬- 工資貸銀行存款即可；? ? 全套分錄比如? ? 1、計提工資： 借：管理/銷售費用等 貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保：（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3、次月發放工資時： 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 4、上交杜保： 借：應付職工薪酬——社保 其他應收款-個人社保 貸：庫存現金/銀行存款 5、上交個人所得稅： 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款 ? ?

3、次月發放工資時： 借：應付職工薪酬——工資 10000 貸：其他應收款——社保（個人部分）2000 應交稅費——應交個人所得稅 0 庫存現金／銀行存款 5000 上個月計提的工資是10000. 發的時候是不是 借：應付職工薪酬——工資 10000 并不需要填10000？ 填 7000？就行？

工資只發了一部分，剩余一部分未發工資 怎么記賬？ 是不是應付職工薪酬——工資 7000？