老師，您好，請教一個問題，我司（小規模納稅人）提取備用金，如果通過公轉私的方式（打進出納個人賬戶），就是將這個備用金由個人賬戶保管這樣行不行？ 就是說沒有實際現金存保險柜里。。 金額不算很大。這樣會不會被查。。。。 按打進個人賬戶的話會計分錄應該是 借：其他應收款 貸：銀行存款，，，后期要打回來 才算平衡（不會被誤認為分發股利的情況） 那現在被我通過公轉私提取備用金 借：庫存現金 貸：銀行存款，因為我打到私賬管理圖方便 做備用金的這筆錢就是平時用于日常辦公或者其他報銷，做憑證的時候就直接 借：管理費用 貸：庫存現金 了 這樣是不是不規范，要調么，還是說在領導信任的情況下，做備用金（庫存現金）科目處理也行？ 那如果實在要調賬的話，可能會被查的話，要怎么調啊

老師，庫存現金為什么和賬面相差金額很大？如果賬面庫存現金遠遠大于實際的庫存現金，是需要通過調賬把賬面調成與實際相符？還是要一筆一筆去核對，差異的原因？因為，我現在才新入職一家公司，這家公司，2017年成立至今，一直找的兼職會計做賬，而且，兼職會計從來沒盤點過庫存現金這些。導致幾年下來，賬面和實際不符，也沒人管。賬面余額大于實際余額。

2.ABC會計師事務所的A注冊會計師負責審計甲公司2020年度財務報表。與貨幣資金審計相關的部分事項如下：(1)A注冊會計師認為庫存現金重大錯報風險很低，因此，未測試甲公司財務主管每月末盤點庫存現金的控制，于2020年12月31日實施了現金監盤，結果滿意。(2)對于賬面余額與銀行對賬單余額存在差異的銀行賬戶，A注冊會計師獲取了銀行存款余額調節表，檢查了調節表中的加計數是否正確，并檢查了調節后的銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額是否一致，據此認可了銀行存款余額調節表。(3)因對甲公司管理層提供的銀行對賬單的真實性存有疑慮，A注冊會計師在出納陪同下前往銀行獲取銀行對賬單。在銀行柜臺人員打印對賬單時，A注冊會計師前往該銀行其他部門實施了銀行函證。(4)甲公司有一筆2019年10月存入的期限兩年的大額定期存款。A注冊會計師在2020年度財務報表審計中檢查了開戶證實書原件并實施了函證，結果滿意，因此，未在2020年度審計中實施審計程序。(5)為測試銀行賬戶交易入賬的真實性，A注冊會計師在驗證銀行對賬單的真實性后，從銀行存款日記賬中選取樣本與銀行對賬單進行核對，并檢查了支持性文件，結果滿

會計事務所的A注冊會計師負責審計甲公司2021年度財務報表。其中與貨幣資金審計有關的部分事項如下:(1)2022年1月5日，A注冊會計師對甲公司庫存現金實施了監盤，并與當天現金日記賬余額核對一致，據此承認了2021年年末現金余額。(2)A注冊會計師對甲公司存放于乙銀行的銀行存款以及與該銀行往來的其它重要信息寄發了詢證函，乙銀行回函金額與甲公司銀存款日記賬余額一致，注冊會計師覺得函證成果滿意，因此認可了該賬戶日記賬余額。(3)甲公司年末余額為零的社保專戶重大錯報風險很低，A注冊會計師核對了銀行對賬單，未對該賬戶實行函證，并在審計工作底稿中記錄了不實行函證的理由。(4)為驗證公司工行戶銀行日記賬期末余額的恰當性，注冊會計師檢查了工行戶銀行存款余額調節表，發現調節后日記賬余額和對賬單余額相符，故認可了公司工行戶銀行存款日記環的賬余額。環的環的(5)由于審計時間緊張，針對甲公司建設銀行賬戶的函證委托甲公司出納代為函證。要求:概述針對上述第(1)至(5)項,逐項指出A注冊會計師做法與否恰當。如不恰當,簡要闡明理由。

老師，我是一家常鑫運輸公司的內賬會計，一般人，2個老板合伙。其中一個兼公司出納。去年5月開始運營，有一個兼職會計做到8月份就走了。一直空著，我是去年11月中旬開始接手的。老板告訴我，先不管前面的賬。公司一個公賬，一個私賬。那個私賬就是公司的庫存現金，我就按照自己的思路一直做到現在。我整理了一下，發現了她現金為什么成負數了。剛開始成立時，兩個老板都往公賬里投錢吧，一個老板備注了注冊資金，有的寫了往來，還有空著的。另一個老板兼出納的也備注了注冊資金，往來，備用金和轉賬。是五花八門。那個兼職的會計也做了實收資本，其他的全部算作往來款用其他應付款科目。5一6月份沒有發生司機的費用開支，從7月份開始有司機的費用開支，她就一筆寫現金費用開支，結果現金就成負數了