老師 您好 請(qǐng)問我從別的系統(tǒng)里挪出來的賬，我來做，然后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入那塊不都是零嗎？到利潤(rùn)表里頭，本期發(fā)生額和本年累計(jì)就一樣了。但其實(shí)賬是我7月份拿過來的，應(yīng)該是人家本年累計(jì)已經(jīng)有1-6月份的了，但主營(yíng)業(yè)務(wù)收入又都轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里結(jié)余是平的，這個(gè)問題我該怎么處理？

老師 企業(yè)注銷清算 到9月份的賬務(wù)我已經(jīng)處理好（如圖）還需要結(jié)出全年的本年利潤(rùn)嗎

2022年12月底公司稅務(wù)已出清稅證明，然后在工商網(wǎng)上發(fā)起簡(jiǎn)易注銷流程了，到了今年一月份去工商辦理注銷的時(shí)候，還要申報(bào)2022年的工商年報(bào)嗎？如果還要申報(bào)的話企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)選擇啥？謝謝老師

老師：您好！我們公司用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)核算制度，有筆成本費(fèi)用2022年底忘記計(jì)提了！在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候已進(jìn)行處理。5月份賬務(wù)處理的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄為 借：未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)付賬款，到五月份結(jié)賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的利潤(rùn)關(guān)系勾兌不上，未分配利潤(rùn)期末-期初≠凈利潤(rùn)，這該如何處理？

老師，下圖是我本年利潤(rùn)的情況，我的本年利潤(rùn)余額貸方219557.04，這樣看的話全年一共需交219557.04??0.05＝10977.85這么多企業(yè)所得稅，但我一季度已經(jīng)繳納7957.18.二季度已經(jīng)繳納3376.52.三季度0，這樣算下來兩季度繳納的加起來超過了全年的企業(yè)所得稅金額，那第四季度還需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？單純只看10-12幾度的本年利潤(rùn)，本年利潤(rùn)又有貸方余額8026.17元，還需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？