老師我想問一下，我建筑分公司收到一筆工程款和質量保證金分來的，發票開出去是10萬，但是收到工程款是8萬，質保金是開給我發票在打錢進來2萬，那我這筆質保金得做賬

按道理應該開98.5%工程款，最后一筆質保金到期在開票過去打款給我，甲方復雜化了，相當于他開了一筆質保金的發票給我，那筆錢在他哪里，開給我發票，然后過段時間打給我，按這種做法一般是履約保證金才這么做，我都不知道咋做分錄了，正常是借應收賬款10萬，貸銀行存款10萬，現在是多了一筆質保金的發票

借銀行存款，貸應收賬款8 保證金，他給你開發票，應該是你們單位開出發票，他扣你錢就行。

他們開給我就是暫扣的質保金，但是同月就退給我了，那我這筆咋做

質保金我收到發票是不是得做借應收賬款，貸銀行存款，同月返回收到暫扣是不是就做反向就行了

借應收賬款貸主營業務收入、應交稅費， 收到借銀行存款貸應收賬款， 退回來做相反的分錄應收賬款貸銀行存款。

老師這樣對不上銀行對賬單的金額了，我開票是10萬，當月收到8萬，借應收賬款10萬，貸主營業務收入10萬，收到錢是借銀行存款8萬，貸應收賬款8萬，同月收到甲方暫扣的質保金發票咋做主要是在這一步上面

你好，質保金的發票怎么開的？

老師你看一下

他把暫扣的錢開具的是財政發票給到我

借工程施工質保金貸應收賬款

老師走工程施工這個科目咋走平它，下一筆我收到質保金的錢，這個工程施工-質保金就會一直留著

你好，到時候收到錢這個紅沖了就可以的。

對方這個不應該給你開質保金的 他開反了

是的，按道理這個是履保金才這么搞，對方街道甲方不敢講呀，項目經理給的也只能收下了，打錢也慢

那你直接可以這個票據不用做。

我懂了老師你的意思反正都要打錢，就相當于還是做一筆收款的錢是嗎，估計他們這么開就是街道他們自己的賬做的平