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演示賬套

老師，請問我進(jìn)項大于銷項的時候，需要做增值稅的計提分錄嗎？

2022-10-17 08:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-17 09:00

月末先計算應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出)-上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅下月交稅分錄借：應(yīng)交稅費-未交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶9808 追問 2022-10-17 09:02

老師，我5月份的時候銷項稅額小于進(jìn)項稅額，有留抵，現(xiàn)在看余額，銷項稅額還有余額，就是五月份的銷項稅額的金額，怎么辦？

快賬用戶9808 追問 2022-10-17 09:03

進(jìn)項稅額也有相同的余額，貸方的。

齊紅老師解答 2022-10-17 09:10

借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項貸：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅后邊的分錄根據(jù)應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額做以下分錄或者相反借：應(yīng)交稅費-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

快賬用戶9808 追問 2022-10-17 09:15

老師，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅都要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅是吧，我以前都是直接進(jìn)銷項差額轉(zhuǎn)到未交增值稅了，這樣是錯的是吧.

齊紅老師解答 2022-10-17 09:18

要么按我前邊說的做要么就是后邊這個