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1.簡答題1、某銀行為增值稅一般納稅人,2018年第一季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:?(1)購進(jìn)5臺自助存取款機(jī),取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為40萬元,增值稅6.8萬元。?(2)租入一處底商作為營業(yè)部,租金總額105萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅5萬元。?(3)辦理公司業(yè)務(wù),收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)含稅收入31.8萬元,收取賬戶管理費(fèi)含稅收入26.5萬元。?(4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息含稅收入1.06萬元?(5)吸收存款8億元。?已知:該銀行取得增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定,并已經(jīng)認(rèn)證,提供金融服務(wù)適用的增值稅率6%。分別計(jì)算每筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額,以及該銀行第一季度應(yīng)納增值稅。2、?某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2019年8月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:?(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元;另外,開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收

2022-10-16 17:50
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2022-10-16 17:54

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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