這是我們21年客戶開的專票給我們的，但是這張發票因為結算問題她要退回去這張發票，我們抵扣了，也將發票開紅字信息表了，這個月我進項轉出，老師，看看我的會計分錄對不？ 借：以前年度損益調整 198019.8 貸：主營業務成本 198019.8 借：利潤分配－未分配利潤? 198019.8 貸：以前年度損益調整 198019.8 進項稅額轉出： 借：進項稅額轉出：1980.2 貸：進項稅額：1980.2 借：未交增值稅：1980.2 貸：進項稅額轉出 1980.2
您好 借：以前年度損益調整? -198019.8? 貸：其他應付款-員工往來 -200000 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 1982.2 借：以前年度損益調整 198019.8 貸：利潤分配－未分配利潤? 198019.8 進項稅額轉出等月末的時候跟進項 銷項一起做結轉分錄就好了 不需要單獨寫
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老師你好，以前年度的進項稅額已經認證抵扣了，結轉未交增值稅的時候也是按照增值稅報表結轉的，報表沒有錯誤，但是會計填寫記賬憑證的時候沒有寫進項稅額，都寫成管理費用了。現在在做調整 借：應交增值稅進項稅額10 貸：管理費用10 借：管理費用10 貸：以前年度損益調整10 借：以前年度損益調整10 貸：未分配利潤10 這樣做了又會導致我這期的進項稅額增加，我應該怎么調整呢？
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老師因為對方公司走逃，稅務通知我們去年已抵扣的進項發票要進項稅額轉出，分錄怎么做，應該借什么呀 如果是庫存商品，最后轉到主營業務成本嗎？ 還是用以前年度損益調整，如果是以前年度損益調整 是不是還點調整所得稅和未分配利潤
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你好老師，我去年暫估了一筆費用13000，今年年初來了專票，實際金額是10000，進項稅額為3000，我把去年暫估的費用紅沖掉了，從新做了一筆分錄 借：以前年度損益調整10000 進項稅額3000 貸：應付賬款 然后結轉損益的時候做分錄為： 借：以前年度損益調整3000 貸：利潤分配-未分配利潤3000 （老師這進項稅為什么要進入以前年度損益調整呢？最后不是在當年可以抵扣掉的嗎）
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去年認證保險今年對方給開紅字發票，銀行收款，扣一部分，這種情況所有分錄怎么寫，借以前年度損益-3740.14，借應交稅費進項轉出-224.41貸銀行-3500營業外支出464.55，當時入的是進項稅額，現在進項稅額轉出，分錄該怎么轉，轉到未交增值稅，還得入到未分配利潤整體分錄有點亂
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這是我們21年客戶開的專票給我們的，但是這張發票因為結算問題她要退回去這張發票，我們抵扣了，也將發票開紅字信息表了，這個月我進項轉出，老師，看看我的會計分錄對不？ 借：以前年度損益調整 198019.8 貸：主營業務成本 198019.8 借：利潤分配－未分配利潤? 198019.8 貸：以前年度損益調整 198019.8 進項稅額轉出： 借：進項稅額轉出：1980.2 貸：進項稅額：1980.2 借：未交增值稅：1980.2 貸：進項稅額轉出 1980.2
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，這樣調整就不會影響當年利潤表，調整了所有者權益，是吧，我之前還以為要做一張負數分錄？
第一筆分錄就是負數分錄啊
還請問老師，我們企業是服務業，享受加計扣除10%的進項抵減，請問，我的進項轉出1980.2了，享受部分的10%，198.02元，需要怎么做分錄呢
借:應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額加計抵減額) 貸:其他收益 - 其他
進了其他收益的話，就不用也轉出這個享受加計部分的稅金嗎？
您的意思是您享受過10%的加計扣除 現在也要一起轉出 是嗎 當時加計扣除的分錄怎么寫的？
我享受的加計扣除分錄：借：轉出未交增值稅198.02元 貸：營業外收入：198.02元
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 -198.02 貸：利潤分配－未分配利潤? -198.02 借：以前年度損益調整? ?198.02 貸：利潤分配－未分配利潤? 198.02