我們公司是小規(guī)模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發(fā)票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說不退了，給開了張證明說等下次再開專票時再來抵扣。現(xiàn)在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個季度多交的稅款賬務上應該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？兩百多塊錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當白交了可以嗎？不知道怎么處理會比較好。

你好老師，公司請臨時工來做事，因為要開農(nóng)產(chǎn)品自產(chǎn)自銷免稅發(fā)票，讓臨時工代開發(fā)票，但是臨時工并不能每個人都來開票，12月30日讓其中的三人代開了發(fā)票，大概每人開2萬多，實際收款每人2千多，其他工資有的讓其他臨時代收或直接發(fā)到臨時工個人賬戶，這樣開發(fā)票會有什么影響，去稅務局問過了可以沖紅重開，不退稅點，因為最近公司涉嫌開票問題，所以怕這樣開給公司留下隱患，希望老師指點一下。

老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

我是按課時算的一個老師，我上個月一共才得980元然后他說要暫時扣稅但是明年三月到六月會退還，他的原話是這樣： 老師您好，工資發(fā)放情況告知，咱們的課時費按照國家稅務要求正常報稅，然后直接打到銀行卡里面。課時費超過800的部分會產(chǎn)生個人所得稅，但是也不用擔心，只要年收入不超過12W，第二年的3月-6月匯算清繳可以把繳的稅退回來。不超過800的不用擔心，勞務工資800元以下不扣稅。 請問是這樣的嗎，如果是這樣那我怎么計算我被扣去的稅是多少錢

老師，您好，我公司需要到稅務局代開一些勞務發(fā)票，沖臨時工工資賬，一年最多開五次，每次兩萬，稅務局說到時候可以退稅，年收入低于12萬的按百分之三扣，也就是兩萬塊錢的票可以退稅三千四，那么這個退稅如果是公司員工去的話可能年收入加起來會超過十二萬了，這個應該怎么辦呢