尊敬的老師您好：我是建筑勞務公司，總承包在外省承接工程，專業分包勞務給我公司，2019年12月開票給總承包200萬，回款70萬，之前會計12月計提的工資是1505800元，扣掉個稅20124，（個稅2020年1月申報扣款）掛其他應付款工資1485676元（我公司到今天沒收到工程款就沒發工資 ），2020 年1月總承包在沒通知我們的前提下直接從農民工專戶打給農民工工資400萬，并沒扣個稅，現在我收到代付農民工工資銀行回單，請問我公司應收賬款130萬和其他應付款工資1485676在賬上掛一年了，我該怎么做賬務處理，謝謝老師回復

老師，我想問一下，我們2020年開票收入款已經收回，但賬上沒有做收回分錄。該筆款項收回是分為兩部分，一部分他們直接通過應收給我們代付了一部分工人工資，余款回賬戶上。20年只做了回款的分錄，沒有把代付的那筆應收做上，現在相當于對方不欠我們款了但我們賬上還掛了代付的沒有沖減。我該怎么調整。對方付款時有扣我們一部分的罰款，但是罰款沒有發票什么的，我該怎么入賬？

我們有個項目2019年就已經竣工結算,發票款項都兩清了,今年政府審計,審減了30多萬工程款,我們公司需要退還甲方多付的30多萬工程款,但是只跟我們開行政事業單位結算票據,上面注明了收多付工程款,金額30多萬，說發票不用操作了。我們這邊應該怎么賬務處理?如果我們公司自行將之前2019年開具的增值稅普通發票沖紅,我在今年把它整張沖紅，再按差額開一張正數。那我做賬是直接沖今年的收入，還是要調以前年度的賬和以前年度的企業所得稅申報表？(我公司今年收入5000多萬,需要紅沖30多萬收入)

老師，我們是建筑公司。我們這個報表上的應收賬款金額過大，原因是，有幾筆是甲方代發農民工工資，但是，會計沒有做賬，沒有沖減應收賬款。請問，甲方代發農民工工資的賬要怎么做，怎么沖減甲方的應收賬款。手動去調報表的話，又該怎么去調？

老師，我們報表上應收賬款掛賬金額過大。原因是有幾筆應收賬款，甲方是代發了農民工工資，但是兼職會計不知道，他仍然掛在應收賬款的，并沒有掛過應付賬款。甲方是2020年和2021年代發出去的。現在公司是在審計，是審2019-2022年6月30日。現在領導是想審計那邊直接將甲方代發農民工工資的調掉。就是沖減對應代發農民工工資金額的應收賬款。您看一下我跟審計這位老師說的。我劃紅線的那句話，我沒明白什么意思。