你好，我司開銷項(xiàng)票品名開的是加工費(fèi)，我申報(bào)稅時(shí)增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）（本期銷售情況明細(xì)）我應(yīng)該填13%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)還是在13%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)欄填寫

我們公司是一般納稅人，對(duì)公收到1萬元的服務(wù)費(fèi)，未開具發(fā)票如何報(bào)增值稅，填在申報(bào)表附列資料（表一）中的第五行，提示我公司在稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的是【應(yīng)稅貨物及勞務(wù)】增值稅納稅人，第五行數(shù)據(jù)應(yīng)為0

在《增值稅納稅申報(bào)表》中，將《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》“應(yīng)稅行為（3%征收率）計(jì)稅銷售額計(jì)算”第8欄“不含稅銷售額”填入第1行“（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列；將代開的增值稅專用發(fā)票開具的金額填報(bào)申報(bào)表第2行“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列；將自開和代開的增值稅普通發(fā)票開具的金額填報(bào)申報(bào)表第3行“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列。中，稅務(wù)局網(wǎng)站不是要求第一行金額要大于等于第二行加第三行金額嗎

公司開具的發(fā)票都是6%稅率的現(xiàn)代服務(wù)費(fèi)，推廣服務(wù)費(fèi)，市場(chǎng)營(yíng)銷策劃，技術(shù)開發(fā)，轉(zhuǎn)讓費(fèi)的專票，報(bào)增值稅的時(shí)候是填列在附列表一5欄第1，2列嗎？還是5欄的第12，13，14列？

我公司開具的6%的服務(wù)費(fèi)發(fā)票，在申報(bào)增值稅的時(shí)候，是否填寫在附表一第五行第一列？如果是的話，數(shù)據(jù)會(huì)歸集在主表當(dāng)中哪一行哪一列？