老師，科目余額中應交稅費-應交增值稅-進項稅額、銷項稅額、已交稅金、轉出未交增值稅、待認證進項稅，合計后得出借方數，是否在填列報表時重分類至其他流動資產？
您好，這個是需要的，需要
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老師，我們公司抵扣了稅盤的錢，做的借，應交增值稅~減免稅額款，然后金蝶云結轉的增值稅，直接是借，借：應交稅費~應交增值稅~轉出未交 貸：應交稅費~未交增值稅 然后現在科目余額表中顯示，進項稅額，轉出未交增值稅，減免稅款借方有余額啊，銷項稅貸方有余額，需要先做一筆借銷項稅，貸進項稅，轉出未交增值稅，減免稅額嗎
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老師，科目余額中應交稅費-應交增值稅-進項稅額、銷項稅額、已交稅金、轉出未交增值稅、待認證進項稅，合計后得出借方數，是否在填列報表時重分類至其他流動資產？
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老師，請問一下購入商品 能不能借庫存商品 應交稅費-待認證進項稅額 貸應付賬款 然后認證了，借：應交稅費應交增值稅進項稅額貸 ：應交稅費-待認證進項稅額 然后做借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 轉出未交增值稅看看在借方還是貸方。這樣做有錯嘛
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根據財會（2016）22號文:財務報表相關項目列示“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動資產” 或“其他非流動資產”項目列示；“應交稅費——待轉銷項稅額”等科目期末貸方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動負債” 或“其他非流動負債”項目列示；“應交稅費”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應在資產負債表中的“應交稅費”項目列示。 這里沒有明確標示包括預繳的增值稅需要重分類，請問房地產企業月末應交稅費-預交增值稅有借方余額需要重分類到資產嗎？
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老師，我們審計去年年底把借方的應交稅費-待認證進項稅額轉入其它流動資產，報表中的應交稅費貸方數相應增加。請問老師，今年我要把賬務中的應交稅費-待認證進項稅額轉入借方的應交稅費-應交增值稅-進項稅額，需不需要調整報表？
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老師，為什么增值稅納稅申報表的期末留底稅額與科目余額表應交增值稅的余額不一致
差得多不多啊這個
差異額正好是增值稅納稅申報表即征即退項目本月填報數
那沒事，這個是不影響的
那我重分類還是按照科目余額表的余額來重分類吧？
對的，按照余額就可以
老師，即征即退項目的銷項稅怎么做分錄？
即征即退？怎么會是銷項稅呢
這欄銷項沒有抵進項，應納稅額就是銷項稅額了
你的意思是不是超過3%退回來那部分？
是的老師
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