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演示賬套

老師，請問一下購入商品能不能借庫存商品應交稅費-待認證進項稅額貸應付賬款然后認證了，借：應交稅費應交增值稅進項稅額貸：應交稅費-待認證進項稅額然后做借應交稅費應交增值稅銷項稅額貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉出未交增值稅看看在借方還是貸方。這樣做有錯嘛

2022-10-20 19:17

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-10-20 19:18

對的是的，沒有問題的。

快賬用戶9836 追問 2022-10-20 19:20

但是這樣做，資產負債表應交稅費會有負數金額挺大的但是好像是扣除了不懂什么之后得的數據。

快賬用戶9836 追問 2022-10-20 19:21

增值稅不是計提。借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅繳納。借應交稅費未交增值稅，貸銀行存款。

齊紅老師解答 2022-10-20 19:22

不可能的，你的應交稅費，如果轉出未交增值稅，在借方有余額的話，是一個負數，如果是在貸方的話是一個正數，它的余額只能是轉出未交增值稅的余額，你再看一下帶進數據去。

快賬用戶9836 追問 2022-10-20 19:22

附加稅，計提借稅金及附加貸應交稅費城市維護建設繳納，借應交稅費城市維護建設稅貸銀行存款。

快賬用戶9836 追問 2022-10-20 19:24

就是這幾筆在應交稅費科目啊，資產負債表有負數很大，有個老會計說錯了，應交稅費不可能這個數，是沒有交稅多少，就是那個數。比如9月計提了未交增值稅1000 10月份繳納，10月的應交稅費是平的。不應該有負數

齊紅老師解答 2022-10-20 19:24

對的，是的，是這么做的。

快賬用戶9836 追問 2022-10-20 19:24

我現在蒙圈了，不懂處理了，我哪里出錯了啊

齊紅老師解答 2022-10-20 19:25

你好你好，你看一下你的科目余額表，哪一個余額金額大。

快賬用戶9836 追問 2022-10-20 19:26

應交稅費待認證進項稅額這個金額很大，應交稅費根據上面幾個數據加加減減的

快賬用戶9836 追問 2022-10-20 19:26

就是待認證進項稅那個造成的

齊紅老師解答 2022-10-20 19:29

待認證是你發票沒有認證的，這個沒有關系啊。

快賬用戶9836 追問 2022-10-20 19:37

但是資產負債表應交稅費科目就是進項銷項轉出未交增值稅待認證進項稅額未交增值稅還要幾個附加稅加加減減得到出現在資產負債表的

快賬用戶9836 追問 2022-10-20 19:37

進項銷項每個月結轉是0了，剩下的就是未交增值稅還要附加稅還要待認證這幾個有數你了

齊紅老師解答 2022-10-20 19:39

你好，可以忽略的，你可以把應交稅費待認證這個科目重分類一下到其他貨幣資金。

快賬用戶9836 追問 2022-10-20 19:50

可以忽略的，你可以把應交稅費待認證這個科目重分類一下到其他貨幣資金。怎么重分類吖？其實我這個待認證進項稅額跟認證平臺沒有認證的稅額是一致的。

齊紅老師解答 2022-10-20 19:53

放到其他流動資產里面去手動填寫

快賬用戶9836 追問 2022-10-20 19:58

到時候人家又說，其他流動資產怎么有個那么大的數啊，這個怎么回事啊，你這么放本來就不對的啊。她每個科目都去看的。

齊紅老師解答 2022-10-20 20:00

你好，我們有發票沒底扣有問題嗎？

齊紅老師解答 2022-10-20 20:00

誰去問這些問題這都是正規的做法啊

快賬用戶9836 追問 2022-10-20 20:03

其實待認證進項稅額沒有放其他流動資產也沒有錯吧？不過資產負債表應交稅費這里確實會有影響

齊紅老師解答 2022-10-20 20:06

對的，是的，是這么理解的。

快賬用戶9836 追問 2022-10-20 20:28

我剛看了。應交稅費負數這樣來的。進項稅額0 銷項稅額0 轉出未交增值稅0 未交增值稅7077.57 待認證進項稅額-280768.62 城建稅176.94 教育附加106.16 地方教育附加70.77 應交稅費大類科目-273337.18 -2780768.62-7077.57-176.94-106.16-70.77＝-273337.18

齊紅老師解答 2022-10-20 20:30

這個就是正確的，就是因為帶認證出現的。