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老師,您好,我們是旅游服務(wù)行業(yè),差額征稅,成本發(fā)票可以暫估入賬抵減增值稅嗎?

2022-09-30 23:16
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齊紅老師

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2022-09-30 23:45

取得成本發(fā)票專票可以,但屬于差額征稅范圍的注意不能重復

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取得成本發(fā)票專票可以,但屬于差額征稅范圍的注意不能重復
2022-09-30
您好,是不可以的,可以暫估成本,不可以暫估抵減增值稅
2022-10-01
你好 不可以的,這個發(fā)票沒有實際收到,你們也是不可以抵扣的
2023-03-31
您好,這個是可以享受的,是可以的
2023-09-19
您好,不行。(二)企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費用允許扣減銷售額的賬務(wù)處理 1.按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費用允許扣減銷售額的,發(fā)生成本費用時,按應付或?qū)嶋H支付的金額,作如下處理: 借主營業(yè)務(wù)成本68.9萬元 貸銀行存款68.9萬元 2.待取得符合規(guī)定的增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時,按照允許抵扣的稅額,作如下處理: 借應交稅費——應交增值稅(銷項稅額抵減) 3.9萬元 貸主營業(yè)務(wù)成本3.9萬元 在差額計稅核算中需要把握幾點:一是發(fā)生的成本費用在發(fā)生時全額計入成本。二是取得的費用憑證屬于符合扣除規(guī)定的方可計算扣除。三是根據(jù)規(guī)定,納稅人提供旅游服務(wù),將火車票、飛機票等交通費發(fā)票原件交付給客戶(現(xiàn)在許多乘車等情況下當事人需要手持原始票證才可以)而無法收回的,以交通費發(fā)票復印件作為差額扣除憑證。 3.取得的電費增值稅發(fā)票 借主營業(yè)務(wù)成本1.18萬元 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 0.2萬元 貸銀行存款1.38萬元
2022-08-09
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