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老師,這種捐贈支出怎樣做分錄,借:營業外支出,貸;庫存商品,銷項稅,沒有開發票,只有接收證明 后期匯算清激時再調整嗎,那調整的分錄怎么做,還是一次做到位?

2022-09-29 14:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-09-29 14:31

同學你好 直接一次做到位就可以了

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快賬用戶8796 追問 2022-09-29 14:33

那一次做到位怎么做分錄

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齊紅老師 解答 2022-09-29 14:36

同學你好 借營業外支出 貸主營業務收入 貸銷項 視同銷售

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快賬用戶8796 追問 2022-09-29 14:50

老師,像這種銷項稅我在報稅時是填未開票收入,我們沒有開票

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快賬用戶8796 追問 2022-09-29 14:50

還是需要開票?

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快賬用戶8796 追問 2022-09-29 14:51

對方也沒有給我們開票,是開了接收證明

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齊紅老師 解答 2022-09-29 14:58

同學你好 對的 需要開票的

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快賬用戶8796 追問 2022-09-29 16:40

我們捐贈的是新冠的試劑,自產的,這個是免征增值稅的,這個是在做帳時不做,還是在電子稅務局里報?在電子稅務局里我沒有找到

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齊紅老師 解答 2022-09-29 16:49

同學你好 附表一里填寫未開票收入

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同學你好 直接一次做到位就可以了
2022-09-29
你好! 建議做分錄 借營業外支出15913.91 貸庫存商品14272 應交稅費…應交增值稅(銷項稅額)1641.91
2021-02-06
你好,你舉例是捐贈支出,而不是捐贈收入。 是的,是這樣的(沒超過的就不需要做任何調整,超過的話就針對超過限額的部分做調增)
2023-04-28
http://fujian.chinatax.gov.cn/xt/Wap/imganswer/imganswerdetail/id/1506.html 看看這里對你有幫助,
2023-04-27
你好 是這樣的,捐贈可以通過公益性社會組織來捐贈,這樣就可以享受到增值稅和所得稅的稅收優惠政策了
2024-03-25
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