Q
老師 繳納了增值稅 附加稅申報表為0 是什么意思？之前申請了增值留抵稅額
2022-09-29 11:59
2022-09-29 11:59
你好，繳納的增值稅減去之前留底退稅，這個作為計稅依據來繳納附加稅的，如果是零的話就不需要。
相關問題討論
你好，繳納的增值稅減去之前留底退稅，這個作為計稅依據來繳納附加稅的，如果是零的話就不需要。
2022-09-29
您好，可以少繳稅費。留底退增值稅對應的城建稅及教育費附加可以抵減現在申報增值稅對應的城建稅及教育費附加，附表五，財稅2018年80號。
2022-07-12
您好，您是不是符合減免的政策呢？要符合減免政策姐不用交。
2024-02-23
一、“留抵退稅本期扣除額”
1.含義：“留抵退稅本期扣除額”是指在享受增值稅留抵退稅政策后，因后續又發生應稅銷售行為，需要從本期應納稅額中扣減的已退還的留抵退稅額。簡單來說，就是前期取得了留抵退稅，本期有了應稅收入需要計算應納稅額時，要把之前已經退還的那部分留抵稅額在本期應納稅額中進行相應扣除的金額。
2.舉例：某企業前期有留抵稅額 100 萬元并申請辦理了留抵退稅。本期發生應稅銷售額 500 萬元，適用稅率 13%，銷項稅額為 500×13% = 65 萬元，本期進項稅額為 30 萬元。如果沒有“留抵退稅本期扣除額”的因素，本期應納稅額為 65 - 30 = 35 萬元。但由于前期退了 100 萬元留抵稅，假設規定本期需從應納稅額中扣減已退留抵稅額的 50%，即“留抵退稅本期扣除額”為 50 萬元（100×50%），那么本期實際應納稅額為 65 - 30 - 50 = -15 萬元，即本期仍有留抵稅額 15 萬元。
二、“增值稅免抵稅額”
1.含義：“免抵稅額”是指實行“免、抵、退”稅辦法的生產企業，出口貨物勞務和應稅服務后，按規定計算的應免抵稅額。“免”是指出口貨物免征增值稅；“抵”是指出口貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額；“退”是指出口貨物在當月內應抵頂的進項稅額大于應納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅。而“免抵稅額”就是“抵”和“退”之間的一個平衡數。
2.舉例：首先計算不得免征和抵扣稅額 = 200×（13% - 10%） = 6 萬元。當期應納稅額 = 39 -（50 - 6）=-5 萬元，即期末留抵稅額為 5 萬元。免抵退稅額 = 200×10% = 20 萬元。由于期末留抵稅額 5 萬元小于免抵退稅額 20 萬元，所以應退稅額為 5 萬元，免抵稅額 = 20 - 5 = 15 萬元。這 15 萬元就是“免抵稅額”，它反映了企業出口貨物在“抵”的環節所抵頂的內銷貨物應納稅額的部分，雖然這部分沒有實際繳納增值稅，但需要作為城市維護建設稅和教育費附加的計征依據。某生產企業當月內銷貨物銷售額 300 萬元，銷項稅額 39 萬元，當月出口貨物銷售額 200 萬元，退稅率為 10%。當月進項稅額為 50 萬元。
2024-08-06
你好，應該是填寫零，這個25蘭，它是自動出的，是上一個月的，應補稅款，你在35欄填寫一樣的數據就可以。
2021-04-03
相關問題
-
Q
4月份是留抵的退稅了154554.64。申報表（五）增值稅納稅申報表附列資料，也就是附加稅，出來的這個是什么意思呢？不是都已經退了嗎？
-
Q
增值稅及附加稅費申報表中留抵退稅本期扣除額是負數這個是什么意思？而且這個留抵退稅本期扣除額還計算了城建稅需要繳納
-
Q
老師，增量留抵退稅，之前申請退稅了，現在要繳納增值稅，繳納增值稅就會有附加稅啊。申報的時候附加稅卻又抵扣了，就是主申報表要交增值稅而附加稅表附加稅卻又抵扣了，請問這種是怎么回事呢？
-
Q
老師 繳納了增值稅 附加稅申報表為0 是什么意思？之前申請了增值留抵稅額
-
Q
老師，增值稅附加稅留抵是什么意思，為什么交了增值稅，附加稅沒得
相關資訊
熱門問答 更多>
-
進項票可以是本地購進嗎？
-
農業小規模公司新開，打入公賬的錢，怎么才算注冊資本？注冊資本實繳金額，需要幾年必須全額實繳？
-
老師，我們公司是一家勞務公司，剛完成實繳驗資錢就轉出去了，如果以股東借款的形式出去是不是一年之內需要還回來，否則需要交分紅稅，這個怎么操作會比較好
-
農業公司，小規模納稅人，別人開不了發票給我們，收據可以入賬嗎？
-
老師我們公司給紅十字會會捐款5000這個會計分錄如何寫？
-
老師：股權變更電子稅務有操作流程嗎？
-
老師，應收與實收不一致，實收與票額一致，那應收與實收的差額怎么處理
-
老師，網上變更公司法人，變更股權，取消監事，變更財務負責人，沒有通過，讓提供新舊法人兩個決議，為什么要提供兩個決議
-
發票里的項目名稱能改嗎？有農副產品*陳皮改為禮品*陳皮
-
請問老師稅務局申報系統數據和民政局年報數據，兩者聯網嗎？
粵公網安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
留抵有很多錢 淡水增值稅是繳納了2萬多 附加稅是900多的 我不知道怎么算
增量留抵也是全部退回來了
留抵退回來的金額是多少？
5月是20多萬 6月是1200多 這個是7月的附加稅為0
5月退了20多萬到賬了
那兩萬多減去20多萬，這不就是零啊。
退回來的增值稅應該給你退回附加稅了，但是他沒有給你退附加稅，留著以后抵扣。
可是報表看不出來有附加稅多少沒有退
你好，報表看不出來的
只能留著，以后慢慢抵扣。
原來 那就是退回來的增值稅 有附加稅沒有退 所以留著下次抵是吧 賬表看不出來
是的是的，是這個意思，是這么做的。