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一般納稅人增值稅計算案例 某企業為增值稅一般納稅人,13%稅率,某月發生如下業務: 1、銷售甲品給商場,開具專用發票,注明銷售額80萬元;另開具普通發票,取得銷售運費收入5.8萬元。 2、銷售乙品,取得含稅銷售額23.2萬元。 3、將試制的一批新產品用于本企業基建工程,成本20萬元,成本利潤率10%。該新產品無同類產品市場銷售價格。 4、銷售已用十年的小汽車(購入時未列進項),收取10萬元。 5、購進貨物取得增值稅專用發票,注明價款60萬元,適用13%稅率,貨物已驗收入庫;支付購貨運費共計6萬元,取得物流公司開具的增值稅專用發票。 6、從農業生產者手中購進免稅農產品一批,支付收購價30萬元,農產品驗收入庫。 7、本月下旬將購進的農產品的20%用于本企業職工福利。 計算該企業當月應繳納的增值稅稅額。 能不能詳細解答

2022-09-29 11:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-29 11:09

業務1銷項稅80*0.13+5.8/1.09*0.09=10.88 業務2銷項稅是23.2/1.13*0.13=2.67

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齊紅老師 解答 2022-09-29 11:10

業務3銷項稅額是20*1.1*0.13=2.86 業務4應交增值稅10/1.03*0.02=0.19

頭像
齊紅老師 解答 2022-09-29 11:11

業務5可以抵扣進項60*0.13+6*0.09=8.34 業務6可以抵扣進項稅額30*0.09=2.7 業務7進項稅額轉出2.7*0.2=0.54

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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