老師你好，我們是小規模納稅人，去年的很多業務招待費沒有及時收回發票報銷，導致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調整 貸：銀行存款”。我們業務招待費是按照營業收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發票在匯算清繳說應該還可以納稅調減。請問這種情況在“納稅調整項目明細表”中該怎么填寫呢？“載帳金額”是填寫今年調整后的數額么？同樣的情況還有主營業務成本，維修費，都該怎么填寫表格呢？謝謝老師

老師您好，麻煩問一下可以稅前扣除的業務招待費的證明資料包括哪些，在什么文件中可以查到？

老師您好，麻煩問一下關于業務招待費稅前列支的要求在哪里能找到，我意思就是如果業務招待費報銷不提供具體的招待證明材料，直接一張發票，這種招待費可以列支嗎？還是業務招待費比例內列支就本身不需要提供招待證明材料？

老師您好，請問去年企業所得稅匯繳清算中，研發費用加計扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業利潤是20萬，之前有預繳企業所得稅，所以為了不麻煩，所以在調增其他上填寫了是100萬元，使營業利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務有調查，加計扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調整企業所得稅報表，是修改加計扣除項，那調增的那一塊我可以相繼調整嗎？還是只能調整加計扣除這一欄

@嬋老師 請問，公司買的風扇、電水壺、戴森吸塵器、掛燙機、抽紙巾、冰紅茶飲料、手機殼、古井貢酒、貝瑞吸奶器配件、N95口罩，以上內容都可以報銷嗎，那些可以抵扣，那些屬于辦公費，那些屬于福利費、那些屬于業務招待費，那些屬于固定資產，如果還有說的沒有得內容麻煩您給我添加一下，謝謝，@嬋老師