老師好，第一張圖是我把進項稅額憑證列舉了一個圖片，所有的進項稅額憑證我都是這樣做的，都在借方。 第二張圖片是所有1月份的進項稅額合計3318.14元，都在借方， 第三張就是我所做的需要把進項稅額結轉，這個摘要我畫了紅框，我怎么寫？還有結轉的分錄是要轉出嗎，我做的對嗎，借：進項稅額轉出 貸：進項稅額。（進來是在借方，轉出是在貸方。）是先進項稅額轉出再轉未見增值稅分錄是怎么樣的。這個進銷項稅的摘要，分錄怎么寫。這個圖片一次只能上傳三張。其余我也上傳不了，老師，我講明白了嗎，我表達清楚了嗎

老師，您看這個題 第一張圖片第三小問那個分錄是怎么來的還有第二張圖片第二小問為什么有進項稅額小規模納稅人不是直接進成本嗎？

老師好，看圖片，第一張圖片是計提工資的，第一列是研發人員的應發工資，第二列是管理人員的應發工資數，第三列是個人負擔部分的保險，第四列是個人部分的公積金，第五列是個稅，第六列是實發工資數， 第二張圖片是繳納社保時的會計科目，第一列是研發人員的公司承擔部分，第二列是管理人員的公司承擔部分，第三列是個人承擔部分， 第三張圖片是繳納公積金時的會計科目，第一列是研發人員公司承擔部分的公積金，第二列是管理人員公司承擔部分的公積金，第三列是個人承擔部分的公積金， 最后是繳納個稅時的會計科目，借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：銀行， 這個會計科目從2019年開始就這樣記的，企業是高新技術企業，2019，2020年，2021年，經過審計過的，這個會計科目應該怎么處理呢？ 謝謝

老師好，有高新技術企業的老師嗎看圖片，第一張圖片是計提工資的，第一列是研發人員的應發工資，第二列是管理人員的應發工資數，第三列是個人負擔部分的保險，第四列是個人部分的公積金，第五列是個稅，第六列是實發工資數， 第二張圖片是繳納社保時的會計科目，第一列是研發人員的公司承擔部分，第二列是管理人員的公司承擔部分，第三列是個人承擔部分， 第三張圖片是繳納公積金時的會計科目，第一列是研發人員公司承擔部分的公積金，第二列是管理人員公司承擔部分的公積金，第三列是個人承擔部分的公積金， 最后是繳納個稅時的會計科目，借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：銀行， 這個會計科目從2019年開始就這樣記的，企業是高新技術企業，2019，2020年，2021年，經過審計過的，這個會計科目應該怎么處理呢？ 謝謝

老師您好，我這邊接收的一個小規模納稅人第二季度的印花稅報錯了是不是直接更正第二季度的印花稅呢，如果第二三季度的財務報表和企業所得稅有問題怎么更正呢