老師，我們公司是先替員工繳納個人承擔(dān)的社保部分，然后次月發(fā)放本月工資，我是這樣做分錄的，第1步先計提本月工資分錄，管理費用貸應(yīng)付職工薪酬，第2步發(fā)放工資，應(yīng)付職工薪酬帶銀行存款或，其他應(yīng)付款，社保個人部分，第三部分，其他應(yīng)付款，貸銀行存款，老師，我這樣做對嗎？這里面沒有單位部分，只是個人部分的社保

老師好，看圖片，是計提工資的會計憑證，第一列是研發(fā)人員的應(yīng)發(fā)工資，第二列是管理人員的應(yīng)發(fā)工資，第三列是社保的個人部分，第四列是公積金的個人部分，第六列是實發(fā)工資，這個會計科目有問題嗎？

老師好，看圖片，第一張圖片是計提工資的，第一列是研發(fā)人員的應(yīng)發(fā)工資，第二列是管理人員的應(yīng)發(fā)工資數(shù)，第三列是個人負擔(dān)部分的保險，第四列是個人部分的公積金，第五列是個稅，第六列是實發(fā)工資數(shù)， 第二張圖片是繳納社保時的會計科目，第一列是研發(fā)人員的公司承擔(dān)部分，第二列是管理人員的公司承擔(dān)部分，第三列是個人承擔(dān)部分， 第三張圖片是繳納公積金時的會計科目，第一列是研發(fā)人員公司承擔(dān)部分的公積金，第二列是管理人員公司承擔(dān)部分的公積金，第三列是個人承擔(dān)部分的公積金， 最后是繳納個稅時的會計科目，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，貸：銀行， 這個會計科目從2019年開始就這樣記的，企業(yè)是高新技術(shù)企業(yè)，2019，2020年，2021年，經(jīng)過審計過的，這個會計科目應(yīng)該怎么處理呢？ 謝謝

老師好，看圖片，第一張圖片是計提工資的，第一列是研發(fā)人員的應(yīng)發(fā)工資，第二列是管理人員的應(yīng)發(fā)工資數(shù)，第三列是個人負擔(dān)部分的保險，第四列是個人部分的公積金，第五列是個稅，第六列是實發(fā)工資數(shù)， 第二張圖片是繳納社保時的會計科目，第一列是研發(fā)人員的公司承擔(dān)部分，第二列是管理人員的公司承擔(dān)部分，第三列是個人承擔(dān)部分， 第三張圖片是繳納公積金時的會計科目，第一列是研發(fā)人員公司承擔(dān)部分的公積金，第二列是管理人員公司承擔(dān)部分的公積金，第三列是個人承擔(dān)部分的公積金， 最后是繳納個稅時的會計科目，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，貸：銀行， 這個會計科目從2019年開始就這樣記的，企業(yè)是高新技術(shù)企業(yè)，2019，2020年，2021年，經(jīng)過審計過的，這個會計科目應(yīng)該怎么處理呢？ 謝謝

老師好，看圖片，第一張圖片是計提工資的，第一列是研發(fā)人員的應(yīng)發(fā)工資，第二列是管理人員的應(yīng)發(fā)工資數(shù)，第三列是個人負擔(dān)部分的保險，第四列是個人部分的公積金，第五列是個稅，第六列是實發(fā)工資數(shù)， 第二張圖片是繳納社保時的會計科目，第一列是研發(fā)人員的公司承擔(dān)部分，第二列是管理人員的公司承擔(dān)部分，第三列是個人承擔(dān)部分， 第三張圖片是繳納公積金時的會計科目，第一列是研發(fā)人員公司承擔(dān)部分的公積金，第二列是管理人員公司承擔(dān)部分的公積金，第三列是個人承擔(dān)部分的公積金， 最后是繳納個稅時的會計科目，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，貸：銀行， 這個會計科目從2019年開始就這樣記的，企業(yè)是高新技術(shù)企業(yè)，2019，2020年，2021年，經(jīng)過審計過的，這個會計科目應(yīng)該怎么處理呢？ 謝謝