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演示賬套

甲公司8月應(yīng)發(fā)工資5000元，里面包含個(gè)稅代扣社保費(fèi)325元，現(xiàn)在另外一家乙公司代發(fā)工資和幫交社保費(fèi)（單位+個(gè)人），社保賬戶是乙公司類似掛交社保，支付給乙公司6000元，（6000元里包含4675元實(shí)發(fā)工資、325元個(gè)人社保、1000元單位社保），問：甲乙兩家公司怎么記賬？

2022-09-24 11:05

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-24 11:14

你好同學(xué)，甲公司的話，咱直接按照6000來做憑證就可以了乙公司收到 6000塊錢。要給甲公司出具一個(gè)服務(wù)類型的發(fā)票，我們收到發(fā)票以后，直接借管理費(fèi)用、服務(wù)費(fèi)貸銀行存款。

齊紅老師解答 2022-09-24 11:15

那以公司收到這個(gè)6000塊錢以后，要確定收入，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。然后再申報(bào)社保，發(fā)放工資，確定工資社保就可以了。

快賬用戶7884 追問 2022-09-24 11:18

乙公司是不是不管是代發(fā)工資或者交社保都記借：其他應(yīng)收款-甲公司貸：銀行存款

齊紅老師解答 2022-09-24 11:20

你好，他就不能那樣做了，他直接是借管理費(fèi)用工資。貸應(yīng)付職工薪酬，它就相當(dāng)于是他自己的員工了。因?yàn)樗l(fā)工資的話就要申報(bào)個(gè)人所得稅的，咱不能代發(fā)工資，沒有這個(gè)說法的。

齊紅老師解答 2022-09-24 11:20

我說的沒有這個(gè)說法，就是說它不能直接通過應(yīng)收，其他應(yīng)收款來過渡一下就處理完了，是不可以這樣的。

快賬用戶7884 追問 2022-09-24 11:22

那如果是母公司幫代發(fā)子公司工資社保也是這樣記賬嗎

齊紅老師解答 2022-09-24 11:23

你好，母公司和子公司他們是獨(dú)立核算的，按說也應(yīng)該這樣處理的，因?yàn)樽庸咀约河袪I業(yè)執(zhí)照，他們是獨(dú)立的個(gè)體。

2022-09-24

您好（1）乙公司計(jì)提張三工資會計(jì)分錄；借：管理費(fèi)用-工資10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 （2）乙公司計(jì)提社保公積金會計(jì)分錄；借：管理費(fèi)用-社保 2200 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2200 借：管理費(fèi)用-公積金 1000 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 1000 （3）乙公司發(fā)放工資會計(jì)分錄；借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人公積金 1000 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi)1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 90 貸：銀行存款 10000-1000-1000-90=7910 （4）乙公司繳納社保、公積金會計(jì)分錄；借：應(yīng)付職工薪酬-社保 2200 借：應(yīng)付職工薪酬-公積金 1000 借：其他應(yīng)付款-個(gè)人公積金 1000 借：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi)1000 貸：銀行存款 2200%2B1000%2B1000%2B1000=5200 （5）乙公司繳納個(gè)人所得稅會計(jì)分錄。借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 90 貸：銀行存款 90

2022-07-03

你好，學(xué)員，單位社保為什么要扣工資，這個(gè)是公司承擔(dān)的

2022-01-29

借:管理費(fèi)用等206000 貸:應(yīng)付職工薪酬206000 借:管理費(fèi)用500 貸:其他應(yīng)付款500 借:應(yīng)付職工薪酬206000 貸:銀行存款206000 借:其他應(yīng)付款500 貸:銀行存款500

2021-05-11

1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

2020-08-06

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