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演示賬套

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年6月有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）銷售自產(chǎn)高檔修飾類化妝品，取得不含增值稅銷售額650萬元，另收取包裝物押金9萬元。（2）采取預收貨款方式銷售自產(chǎn)高檔護膚類化妝品，取得含增值稅銷售額226萬元，該高檔護膚類化妝品本月發(fā)出50%。（3）用一批自產(chǎn)高檔美容類化妝品換取乙公司一批生產(chǎn)材料，同類高檔化妝品平均不含增值稅銷售價格為35萬元、最高不含增值稅銷售價格為38萬元。（4）委托丙公司（一般納稅人）加工一批高檔香水，支付不含稅加工費8萬元，甲公司提供材料成本80萬元，丙公司沒有同類高檔香水的銷售價格，丙公司已按規(guī)定代收代繳消費稅。甲公司將上述委托加工收回的高檔香水全部對外銷售，取得不含增值稅銷售額120萬元。已知：銷售勞務(wù)的增值稅稅率為13%；高檔化妝品的消費稅稅率為15%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(1)計算甲企業(yè)以分期收款方式銷售小汽車當月應(yīng)繳納消費稅稅額甲企業(yè)應(yīng)繳納車輛購置稅稅額(2)關(guān)于甲企業(yè)進口汽車零配件應(yīng)繳納的增值稅、消費稅

2022-09-22 16:27

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-09-22 16:33

同學業(yè)務(wù)1可以抵扣進項稅額（210%2B11%2B20%2B4）*（1%2B0.1）/（1-0.15）*0.13=41.22 應(yīng)交消費稅的計算（210%2B11%2B20%2B4）*（1%2B0.1）/（1-0.15）*0.15=47.56

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