我們是商管公司，是區管委會旗下集團公司的子公司，承接區內一些房產的租賃，自己沒有房產，其他公司管理房產，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權責發生制確認收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業務，收租金，房產不是自己的，這個算啥服務，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認收入繳納企業所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產擁有者會一段時間給個成本明細，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分攤了，其實收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

某企業2018年度匯算清繳的資料如下：1取得銷售收入2500萬，銷售成本1100萬元2發生銷售費用670萬元（其中廣告費450萬元），管理費用480萬元（其中業務招待費15萬元，新技術的研究開發費用40萬元），財務費用60萬元3銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）4營業外收入70萬元，營業外支出50萬元（通過公益性組織向貧困地區捐款36.24萬元，支付稅收滯納金6萬元）5連續12個月以上的權益性投資收益34萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）6計入成本、費用中的工資總額150萬元，提取職工工會經費3萬元，職工福利費23萬元，職工教育經費6萬元7已經預繳了企業所得稅50萬元8該公司在AB兩國有分支機構，在A國機構的稅后所得為28萬元，A國所得稅稅率為30%，B國機構的稅后所得為24萬元，B國所得稅率為20%，在A\B兩國已分別繳納了所得稅12萬元，6萬元，假設A\B兩國計算應納稅所得額的方法與我國稅法相同，要求：計算該公司的年度企業所得稅額，是否需要補繳，補繳多少？

甲公司注冊于某市東城區，2018年有關收入情況如下：（1）取得產品銷售收入2000萬元，國債利息收入30萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）繳納工商行政罰款2萬元，稅收滯納金1萬元。（3）繳納增值稅200萬元，城市建設維護稅和教育費附加20萬元。（4）從直接投資的未上市居民企業取得股息收益200萬元。已知，2017年度甲公司會計利潤為－60萬元，經納稅調整后應納稅所得額為－60萬元。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。4)多選題關于甲公司的企業性質說法正確的是（）。A甲公司是我國的居民企業B如果甲公司登記注冊地在境外，但是實際管理機構在我國某市東城區，則同樣為我國的居民企業C如果甲公司登記注冊地在境外，實際管理機構也不在我國境內，但在我國某市東城區設立分支機構，則同樣為我國的居民企業D如果甲公司登記注冊地在境外，實際管理機構也不在我國境內，在我國境內也未設立分支機構，則不屬于我國企業所得稅的納稅人

問題發生地廣州 1，本人所在小區成立了業主委員會，根據與小區物業管理公司協商，小區公共區域的經營收益由物業管理公司負責經營管理并直接收取租金收益，同時相應繳納增值稅，小區業主委員會享有上述稅后收益的70%并由物業管理公司每季度轉入業主委員會專門賬戶。請問業主委員會收取上述稅后分成收益后是否還需要繳納增值稅，另外如果業主委員會賬戶存在盈余，是否需要交納所得稅？ 2，如果要納稅，稅額是多少？ 3，申請稅號需要哪些資料？

4. 中國境內居民企業甲公司 2020 年的生產經營況如下： X (0）實現不稅銷售收入：000 萬元，出租生產設備取得不含稅租金收入50 萬元。 (2）銷售成本，銷售費用、管理費用、稅金區附加共計2800 萬元，全部待合稅法規定，可以在企業所得稅前扣除。 (3)“營業外支出”賬戶列支 35 萬元，其中，通過希望工程基金委員會向某災區捐敖 10 萬元，直接向某困難地區捐款5 萬元,非廣告性費助支出20 萬元。已知公益性捐贈支出不超過年度利潤總額的 12%的部分，準予在當年扣除。甲公司當年已預繳企業所得稅 40萬元,適用的企業所得稅稅率為25%。此中 要求：計算甲公司2020 年企業所得稅應補繳或者應退稅的金額。 5．甲企業為增值稅一般納稅人，企業所得稅按年計征。2020 年度取得銷售收入 8800 萬元,銷售成本5000 萬元,會計利潤845 萬元。2020 年甲企業其他相關財務資料 如下． (1）在管理費用中,發生業務招待費140 萬元,新產品的研究開發費用280 萬元(未形成 無形資產計入當期損益)。 (2）在銷售費用中,發生廣告費700 萬元,業務宣傳費140萬元。 (3）發生財務費用900 萬元,其中支付給與其有業務往來的客戶借款利息700 萬元，年利率為 7%,金融機構同期同類貨款利率為6％。 (4）營業外支出中，列支通過減災委員會向遭受自然災害的地區捐款50萬元，支付給客廣的違約金 10萬元。 （5）已在成本費用中列支的實發工資總額500 萬元,并實際列支職工福利費 105 萬元，上繳工會經費 10 萬元并取得工會經費專用撥繳款收據，職工教育經費支出47.5萬元。 已知甲企業適用的企業所得稅稅率為 25%。