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某公司為增值稅一般納稅人,2020年2月生產新款式A型電冰箱,每臺不含稅銷售單價4500元。當月發生如下經濟業務:①6日,向某商城銷售A型電冰箱1000臺,由于商場采購量大,給予其10%的價格優惠,開具增值稅專用發票并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄分別注明。②13日,購進生產A型電冰箱用原材料一批,取得增值稅專用發票上注明的價款為850000元,稅額為110500元。③25日,銷售給外省某公司500臺A型電冰箱。在銷售過程中,接受某運輸公司的運輸服務,支付運費價稅合計1635元,取得增值稅專用發票,注明運費金額1500元,稅額135元,貨款及運費均以銀行存款支付。計算該公司本月的增值稅銷項稅額和準予抵扣的增值稅進項稅額。

2022-09-16 12:16
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-16 13:56

您好 銷項稅額4500*1000*0.9*0.13%2B500*4500*0.13=819000 進項稅額110500%2B135=110635

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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