W企業(yè)系增值稅一般納稅人，增值稅稅率13％，2022年1月份銷項(xiàng)稅額為37萬(wàn)元，購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額為37.7萬(wàn)元，“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”賬戶借方余額為0.7萬(wàn)元。2022年3月28日，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)以下業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理有誤：（1）1月4日，用自產(chǎn)的甲產(chǎn)品一批用于對(duì)外投資，成本價(jià)100萬(wàn)元，無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)，成本利潤(rùn)率為10％，企業(yè)做如下會(huì)計(jì)分錄：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資1000000貸：庫(kù)存商品1000000（2）1月22日，購(gòu)進(jìn)的商品用于給職工發(fā)放福利（用于職工宿舍），該批商品不含稅購(gòu)進(jìn)價(jià)為40萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額已認(rèn)證抵扣。企業(yè)做如下會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利400000貸：庫(kù)存商品400000（3）1月28日，將邊角料出售，開(kāi)具普通發(fā)票，取得收入價(jià)款158200元，企業(yè)

（1）2017年10月，和正公司開(kāi)始自行建造一棟寫(xiě)字樓。在2018年建設(shè)期間，和正公司共領(lǐng)用工程物資1800萬(wàn)元；領(lǐng)用本企業(yè)自產(chǎn)的庫(kù)存商品一批，成本150萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格200萬(wàn)元；另支付在建工程人員薪酬550萬(wàn)元。?借：在建工程? ?1800 ? ?貸：工程物資? ? 1800 借：在建工程? ? ?700　 ? ?貸：庫(kù)存商品? ? ? ? ? ?150 ? ?　　應(yīng)付職工薪酬? ? 550? 借：投資性房地產(chǎn)? ?2500 　　 ? 貸：在建工程? ? ? ? ? 2500 老師，他建造寫(xiě)字樓時(shí)領(lǐng)用自產(chǎn)的庫(kù)存商品，為什么不貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)，題目中說(shuō)了這批自產(chǎn)庫(kù)存計(jì)稅價(jià)200萬(wàn)？

?甲公司用庫(kù)存商品交換乙公司的商標(biāo)權(quán)，?商品的余額?60?萬(wàn)，?公允價(jià)?100?萬(wàn)，?增值稅率萬(wàn)?13%?，?消費(fèi)稅率?5%?，?商標(biāo)權(quán)原價(jià)?200?萬(wàn)，?累計(jì)攤銷?1?10?萬(wàn)，?公允價(jià)?120?萬(wàn)，?增值稅率?6%?，?雙方約定?甲公司支付?5?萬(wàn)補(bǔ)價(jià)。? 甲公司分錄： 借： 無(wú)形資產(chǎn) 120 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 7. 2 貸 ： 主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 收 入 109. 2 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅 額） 13 銀行存款 5 你好老師，這是一個(gè)答案的分錄，這道題，庫(kù)存商品確認(rèn)收入為什么不是100，而無(wú)形資產(chǎn)是公允直接入賬，沒(méi)有加加減減

老師，對(duì)于存貨這個(gè)章節(jié)里面有點(diǎn)不理解的問(wèn)題： 1.將自產(chǎn)的存貨用于自己工程建設(shè)的分錄 借：在建工程 貸：庫(kù)存商品（這里是成本價(jià)？） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）（這個(gè)是公允價(jià)值*稅率？） 2.自產(chǎn)、委托加工、外購(gòu)的用于投資、分配股東、集體福利和個(gè)人消費(fèi) 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資、應(yīng)付股利、應(yīng)付職工薪酬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（公允價(jià)值？？） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）（公允*稅率？？）

1.多選題甲公司將自產(chǎn)的空氣凈化器作為福利發(fā)放給財(cái)務(wù)部的30名職工，每人1臺(tái)，每臺(tái)不含增值稅的市場(chǎng)售價(jià)為15000元，生產(chǎn)成本為10000元。適用的增值稅稅率為13%，甲公司下列會(huì)計(jì)處理正確的有（）。A確認(rèn)空氣凈化器作為福利時(shí)：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用358500貸：應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利358500B發(fā)放空氣凈化器時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利358500貸：庫(kù)存商品300000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）58500C發(fā)放空氣凈化器時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利508500貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入450000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）58500借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300000貸：庫(kù)存商品300000D確認(rèn)空氣凈化器作為福利時(shí)：借：管理費(fèi)用