您好,這個屬于其期后調整事項,發生火災導致公司期末的預付賬款無法收回,所以需要計提壞賬準備,同時調整遞延所得稅
政策變更追溯調整只能調遞延所得稅,但是不能調應交稅費-應交所得稅,他那個不管你匯算沒有匯算,都是不能調整的,其他的那個日后事項和差錯更正就是得要看你是不是那個匯算清繳了,如果說你是匯算清繳以后的話,就不能沖減那個應交稅費-應交所得稅,如果是匯算清繳之前,然后都可以沖減。老師,這句話對嗎?
麻煩不悔老師回答一下: 匯算清繳后的日后調整事項,假設是退貨,那么次年的會計賬上處理是: 借 遞延所得稅資產 貸 以前年度損益-所得稅費用 借 所得稅費用 貸 遞延所得稅資產 ? 因為我理解的是,這里的以前年度損益-所得稅費用和所得稅費用,都是為了把稅法上的所得稅費用調整為會計上的所得稅費用。 又因為只是會計層面上的調整,匯算清繳已經結束,不得影響應交稅費-應交所得稅,所以是用了遞延所得稅資產。 我的做法和理解對嗎?
老師,我想問你一下,這個為什么需要調整遞延所得稅呀,這個不是期后事項,他壓根兒就不需要調整以前年度損益,然后只需要轉回就可以了,那為啥還要調遞延所得稅資產啊
老師您好,我想問問一下這個題目: 在第四小問計算應交企業所得稅的時候,應付職工薪酬(2500-2000)是什么意思呀,是因為那500不能抵扣嗎,還有后面的那個+40,我不太明白轉回了應納稅暫時性差異這個是什么意思? 然后就是第六小問,計算所得稅費用的時候,為什么要減去160*25%呢?這個不是屬于其他綜合收益部分嗎,以公允價值計量及其變動計入其他綜合收益的金融資產所形成的差異不是不需要進行納稅調整嗎,這個不太明白? 老師還有最后的那個遞延所得稅費用,遞延所得稅費用不是遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產嗎,它這個是怎么計算出來的呀
請問企業臨時找外單位人員幫忙干了四天活支付1200元,如何申報個稅?需要注意什么呢?
公辦幼兒園可以和員工簽署私車公用協議,沒有租金只報銷油費嗎?
行政單位員工去黨校學習的培訓費和差旅費能直接轉賬給個人嗎?
行政單位支付給員工個人的差旅費能直接轉賬給個人嗎??
生產企業 如果3月有出口收入,已經開具出口發票,申報了增值稅, ①3月的免抵退稅是否可以先不申報,等到時候跟以后月份,例如(4或者5月份)的免抵退稅一起申報呢 ②還是說申報了當期的增值稅,就一定要申報免抵退稅 ③如果是那種超期申報的(超次年4月),是否可以跟正常申報的,一起申報退稅
發現一張取得的切割機發票不是我公司的購買的,怎么處理
公司轉讓了,之前的賬還有用嗎?還是以后的賬0申報
匯算清繳時,假如2024年的業務招待費需要調增10000,補交稅10000*5%=500,小規模公司,小企業會計準則。能不能在4月份做賬務處理,借:所得稅費用 500 貸:應交稅費-應交企業所得稅 500,需要改資產負債表的年初數嗎
老師,公司簽訂進項銷項合同有啥作用呢?
老師,有增資協議模板嗎?