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老師,我想問你一下,這個為什么需要調整遞延所得稅呀,這個不是期后事項,他壓根兒就不需要調整以前年度損益,然后只需要轉回就可以了,那為啥還要調遞延所得稅資產啊

老師,我想問你一下,這個為什么需要調整遞延所得稅呀,這個不是期后事項,他壓根兒就不需要調整以前年度損益,然后只需要轉回就可以了,那為啥還要調遞延所得稅資產啊
老師,我想問你一下,這個為什么需要調整遞延所得稅呀,這個不是期后事項,他壓根兒就不需要調整以前年度損益,然后只需要轉回就可以了,那為啥還要調遞延所得稅資產啊
2022-09-13 20:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-09-13 21:23

您好,這個屬于其期后調整事項,發生火災導致公司期末的預付賬款無法收回,所以需要計提壞賬準備,同時調整遞延所得稅

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您好,這個屬于其期后調整事項,發生火災導致公司期末的預付賬款無法收回,所以需要計提壞賬準備,同時調整遞延所得稅
2022-09-13
您好,未彌補虧損對應的遞延所得稅期初余額是350,廣告費對應的遞延所得稅期初余額是50,計算遞延所得稅減去350和50是因為計算出的是遞延所得稅的期末應有余額,期末應有余額減去期初等于本期應計提的金額
2021-09-23
你那個遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是沒有余額了,但是這個會影響你稅法口徑的利潤哪,所以說要調整應交所得稅和所得稅費用。
2021-08-17
您好!不需要全部反沖,差額做調整,損益類科目用以前年度損益調整科目,然后轉入盈余公積和未分配利潤
2022-07-06
你好,是要結轉到當期的本年利潤里面
2021-03-22
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