Q
月末銷項稅額大于進項稅額時，結轉轉出未交增值稅時，是否要將應交稅費—應交增值稅（進項稅額）和應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）倆個科目結轉無余額？還是說這倆個科目不需要結轉，余額一直往后順延，就像固定資產科目一樣的
2022-09-13 14:12
2022-09-13 14:16
你好，都可以的，這個你自己選擇。
相關問題討論
你好，都可以的，這個你自己選擇。
2022-09-13
你好，
1.月末，無需將“應交稅費——應交增值稅”下設的明細科目余額轉入“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目，原明細科目（包括“銷項稅額”、“進項稅額”在內）余額在年中各月月末予以保留。
2.月末，增值稅經計算為應交的，則：
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
次月交納時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
3.月末，增值稅經計算為多交的，則：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
收到退庫時（抵減以后期間應交增值稅的，無需編制會計分錄）：
借：銀行存款
貸：應交稅費——未交增值稅
2020-08-17
所有3級科目都不需要結轉平的，正確申報增值稅就是了
2024-01-10
同學你好
?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2023-04-11
你好，一塊兒結轉到轉出未交增值稅就可以的。
2021-11-03
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Q
應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出 30，這個三級科目有余額正常嗎？不是應交增值稅科目月末要結轉到一個科目嗎？
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Q
月末銷項稅額大于進項稅額時，結轉轉出未交增值稅時，是否要將應交稅費—應交增值稅（進項稅額）和應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）倆個科目結轉無余額？還是說這倆個科目不需要結轉，余額一直往后順延，就像固定資產科目一樣的
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Q
老師你好！增值稅期末結轉，進項大于銷項時轉到“應交稅費-未交增值稅的借方了”，下月銷項大于進項結轉時的會計科目為什么是“應交稅費-應交增值稅（留抵稅額）”，留抵稅額這個科目上月都沒出現呀。
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Q
期末余額：應交稅費—應交增值稅—進項稅額 借方余額2092302.95元，應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 貸方余額 2093053.46元，應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出 貸方余額113892.85元，應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借方余額114643.36元 這幾個科目期末結轉怎么結轉，才能平
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Q
老師 月底應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）科目有余額，需要將這個科目的余額轉到應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅科目嗎？
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如果為了方便對賬的話，建議還是結轉。
意思就是月末進項稅額和銷項稅額都是零，沒有余額的，差額結轉至轉出未交增值稅這個科目是吧？
你好 是 是這么做的。
如果當月進項稅額大于銷項稅額，不需要交稅，那么這倆個科目就先不結轉，等到下個月銷項大于進項的需要交稅的時候再結轉，是這樣的嗎
可以的可以的，可以這么做的。