老師：新應聘的單位是一般納稅人 在2018年6月購買了一輛汽車，當時的稅率是16%，使用了兩年后，在20年9月份賣出。當時的會計折舊也計提到這個月。賬上現在這筆賬怎么處理好呢？
你好，之前多折舊的需要紅沖，借累計折舊， 借管理費用負數 然后在做固定資產清理， 借固定資產清理 累計折舊 貸固定資產， 借銀行存款 貸固定資產清理應交稅費，應交增值稅銷項， 然后把固定資產清理余額結轉營業外收支。
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老師，我們單位是生鮮配送企業，2020年12月份買了一臺二手廂貨車花了26510元，2021年10月份把這臺車賣了，賣了2300元，折舊提了9個月4473元，當時買車的時候我們是小規模納稅人（進來的發票是普通發票1%的稅率），賣的時候我們是一般納稅人，，這個業務整體的分錄應該怎么寫？老師把金額也給我帶進去，謝謝！還有稅也正常寫在分錄里。
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我公司是一般納稅人，21年3月份買的車，5月份壞了，已計提兩月折舊，經協商后可以全額換一臺新車，但當時沒有辦理退貨，而是我司重新開了一張銷售發票出去，等22年1月新車到了，對方又開了一張發票過來，目前的問題是，當時5月份退車的時候沒有做固定資產轉出，到現在還在計提折舊，現在1月份要調整，這個會計分錄要怎么做比較好呢？
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老師：新應聘的單位是一般納稅人 在2018年6月購買了一輛汽車，當時的稅率是16%，使用了兩年后，在20年9月份賣出。當時的會計折舊也計提到這個月。賬上現在這筆賬怎么處理好呢？
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公司18年買了輛車，當時公司還是小規模納稅人，而且老板沒有把購車發票拿回來入賬，故這輛車這么多年來一直沒有體現在賬面固定資產上，也沒有計提折舊。稅法上小汽車的折舊年限5年，到現在已經過去5年多了。 1、公司使用小企業會計準則，如果老板拿出當時買車的發票，能不能將這輛車記在本年的固定資產上？還是按差錯更正處理，補提折舊？ 2、22年公司已變更為一般納稅人，這張購車款發票上的稅額還能不能用于抵扣銷項稅額？
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尊敬的老師，您好！我單位在今年1月份購買了兩輛車，兩輛車的規格型號都一樣，所以繳納車輛購置稅也一樣，當時在電子稅務局系統里繳納車輛購置稅時，沒有分開一輛一輛的交納，而是一齊繳納了兩輛車，所以開出的稅票后，發現兩輛車的購置稅放在一張發票了，關鍵是由于各種原因，暫時入固定資產就一輛車，那么這個都在一張稅票的車輛購置稅怎么樣下賬呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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賣出時好像沒有交稅
作為票收入交稅的，這個是二手市場發票開出去的。
當時就沒交，現在怎么處理好呢
之前沒有開發票，你可以在這個月補上，但是有風險的，稅務局如果查到的話，要求你補稅。補到當月。
交稅是不是應該按300000/1.16*16%=41379.3
二零年當時是13%的稅率。
處置價格除以1.13乘以13%，按照這個來。
我現在處理就是還得交三萬多的稅是吧。
對的，是的，需要這么做的。
萬一查到了，是不是得追加到當時出年月的滯納金
是的是的，是這么做的，是這么理解的。
老師您看一下分錄是這樣的嗎
第二個分錄不對，借銀行存款，貸固定資產清理應交稅費，應交增值稅銷項。
當時進項稅額是按16%抵扣的，現在銷項按13%嗎
你好 是的是這么做的。
第二個分錄不是我從銀行支付稅款嗎？還有就是之前的進項需要做轉出嗎？
那你沒有收到錢嗎？銷售這個沒有收到錢。
你收到錢的分錄怎么做的？
沒收到錢，其實就是老板把公司賬上的車轉讓到他親戚名下了，那會公司有經濟糾紛，擔心會凍結公司財產才這樣操作的。沒收到錢。我現在要處理這筆賬是不是只需要考慮這個銷項稅額的事情
你好，需要考慮的沒有收到錢掛到應收賬款。