你好老師，我想問一下關于增值稅進項與銷項的問題 1、取得進項票時：借應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅），然后到次月初再在系統里面進行勾選，勾選后再借應交稅費—應交增值稅（進項稅），貸應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅），這樣做對嗎？也就是說當月取得的進項票只能在次月才能進行抵扣是嗎？
好，您這樣做的憑證是沒問題的，當月取得進項票據的話，你是下個月初才報稅，所以說下個月月初的時候你勾選認證就可以的。
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Q
本月認證進項稅100，銷項稅只有80，認證后是不是借：應交稅費——應交增值稅進項稅額100貸：待認證進項稅額100，再做結轉稅金，借：應交稅費——應交增值稅銷項稅80，貸：應交稅費——應交增值稅進項稅80，剩下留抵扣的20不用做分錄，這樣對嗎？
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Q
上個月我把沒有勾選認證的稅額放在了“應交稅費-增值稅-待抵扣進項稅”里面，這個月勾選認證了，是不是應該轉出來：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅，貸：應交稅費-應叫增值稅-待抵扣進項稅？摘要是：結轉待抵扣進項稅，沒有任何附件。
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Q
當月如果有進項，沒得銷項，但是已經認證了進項發票，是不是借：成本\\費用 應交增值稅-進項稅 貸：現金\\銀行 月底再轉出代抵扣的這些稅額 借：應交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應交增值稅費-進項稅
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Q
你好老師，我想問一下關于增值稅進項與銷項的問題 1、取得進項票時：借應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅），然后到次月初再在系統里面進行勾選，勾選后再借應交稅費—應交增值稅（進項稅），貸應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅），這樣做對嗎？也就是說當月取得的進項票只能在次月才能進行抵扣是嗎？
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Q
老師，月初做賬的時候，發票拿到了，是要勾選以后才能寫 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：應付賬款嗎？如果不勾選進項 是要寫 應交稅費-待認證進項稅額 嗎？
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那我什么時候才可以抵銷項稅
你好，我給你舉個例子，咱現在是9月1號，我們報的稅其實是八月份的，那么針對八月份的銷項稅額的話，你現在勾選認證了，就可以抵扣八月份的銷項稅額。
那就是我勾選以后就可以抵扣了，然后9月我再做分錄，就把待認證進項稅轉入應交稅費—應交增值稅（進項稅）里，整個抵扣環節就算完成了，我理解的對著嗎
應交稅費—應交增值稅（進項稅）也就是一直反應的是已經抵扣過的進項稅，是吧？
你好，我這樣跟你說，如果是以前月份的票據，你再九月初的時候勾選認證了，你以前月份這樣做憑證，到了八月份的賬務里在這樣做是可以的。如果說這個發票的日期，它本身就是八月份的，你在九月初勾選認證，相當于你勾選的所屬期還是八月份的，所以直接就是應交稅費，應交增值稅進項稅額了，就不用過度了。
就是說待抵扣進項稅這個科目是反應以前可以認證抵扣而沒認證抵扣，放在了這個科目里，如果當月需要抵扣，就直接取得的時候就計入應交稅費—應交增值稅（進項稅）這個科目，再到次月初，勾選認證了也就抵扣了，是吧
你好同學，很棒，理解得非常到位，就是這個意思。
好的，謝謝老師
祝您生活愉快開心快樂
老師我還想問一個問題：就是我剛到這個公司，公司之前沒有會計，從公戶報銷了很多賬都沒有發票，現在他們也沒有發票，像這樣的情況我是直接如實做成本費用，到所得稅匯算清繳時調增好，還是把沒有票的部分掛到其他應收等他們后面慢慢補發票好呢
你好，首先先來確定這個問題，他們后期能不能把發票拿過來，如果可以的話，咱就放到其他應收款里面，如果明確的表示他們拿不來發票了，你就直接坐到對應的成本費用里面，等到匯算清繳的時候都要納稅調增。
他們可能會找其他發票開沖，金額單位不大，就是次數有點多，下來也就幾千塊錢吧
好的，先計入其他應收款吧。