本月認證進項稅100，銷項稅只有80，認證后是不是借：應交稅費——應交增值稅進項稅額100貸：待認證進項稅額100，再做結轉稅金，借：應交稅費——應交增值稅銷項稅80，貸：應交稅費——應交增值稅進項稅80，剩下留抵扣的20不用做分錄，這樣對嗎？

老師，12月認證10月進項發票82.76，上期留抵165.52，12月銷項180.85.本月應補增值稅0；12月增值稅相關分錄，老師幫我糾正下： 1）12.31認證10月進項發票 82.76： 借：應交稅費-待抵扣進項稅額 82.76 貸：應交稅費-待認證進項稅額 82.76 2）12.31結轉進項稅額： 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）180.85 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 180.85 3）12.31結轉應繳納增值稅，實際應交0： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 180.85 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 180.85

當月如果有進項，沒得銷項，但是已經認證了進項發票，是不是借：成本\\費用 應交增值稅-進項稅 貸：現金\\銀行 月底再轉出代抵扣的這些稅額 借：應交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應交增值稅費-進項稅

上期:業務報銷出差費用，住宿費是專票，借管理費用-差旅費 10 ，借應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 1.3，貸現金11.3 本期:專票進行認證抵扣，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額1.3，貸應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 1.3 我想問，用這個待抵扣進項稅額，對嗎？

采購紙板 借： 原材料_紙板 應交稅費_待抵扣進項稅額 應付賬款 認證發票，借:應交稅費—應交增值稅—進項稅額 貸:應交稅費—待抵扣進項稅額 結轉進項，銷項 借:應交稅費—應交增值稅-銷項稅額 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借:應交稅費-待抵扣進項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 這樣做分錄可以嘛