那我做工程施工成本的時候是按75萬來的吧？

您好！如果你全部領用了，仍然是要暫估沒有發票的那部分

做暫估可以。實際合同上約定是見票付款，也就是嚴格說他們不開票過來我們可以不付款

您好！是的。按合同來

所以我的意思就是就算領用了。但是按照合同他們沒有開發票過來，沒開發票的25萬我們可以不轉入成本

您好！領用了就要結轉。只是金額不是很確認。所以要按暫估的結轉

好的。還有個問題，向甲方結算進度款的時候。比方當月完成的產值是100萬做主營業務收入，當月發生的工程施工合同成本為60萬，那我是把這個60萬先結轉到主營業務成本嗎，就是我要體現合同毛利40萬哈

您好！是的。就是這樣了

那結轉了的話工程施工合同成本余額不就為0了么，那我到時候工程施工和工程結算這兩個科目怎么對沖呢

正常應該是工程施工體現100萬的產值呀，合同成本60萬，合同毛利40萬

你合同成本60萬結轉到主營業務業務成本去了，那工程施工余額就減少60萬了呀

你好！這個如果你用工程施工企業會計制度是比較麻煩一點，你可以看下課堂的課程。這樣會比較清晰。 也有的，直接將工程施工轉入成本，就不用合同毛利之類的。實操中也沒什么問題

我現在就是要賬務上體現產值100萬，合同成本已經發生60萬，要有合同毛利科目余額40萬，這個合同毛利具體是怎么發生借貸的？

結轉對沖的分錄是： 借：工程結算 貸：工程施工——合同成本 貸：工程施工——合同毛利 合同毛昨是工程施工下面的二級科目。 月末時，分錄是： 借：主營業務成本 借：工程施工——合同毛利 貸：主營業務收入

對。我的意思就是那個主營業務成本是怎么來的。應該是由工程施工合同成本60萬結轉過去的吧。那這樣一結轉，工程施工合同成本不為0了麻，工程施工余額就只剩合同毛利40萬了呀和工程結算科目還怎么對沖呢

開具發票時，確認收入，或者是按工程進度法需要確認收入時，用工程結算科目核算。 借：應收賬款 貸：工程結算 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額

什么東西亂七八糟的我要差評了

就是這里的主營業務成本和收入是按照完工進度計算得出的么？那就是不用工程施工合同成本這個科目結轉的啰！也不需要發票的么！

你好！不是我要搞這些，是工程施工會計制度本身就很麻煩。 你可以直接用完工程度來確認收入和成本。工程施工—合同成本，只用來累計成本。然后轉入主營業務成本就好了 發票是需要的。

我的意思就是工程進度法確認主營業務收入的這一步不需要發票。累死了講的