2020年9月根據(jù)維保服務(wù)合同開票給對方，沒有提供勞務(wù)服務(wù)沒有收到錢，已確認主營業(yè)務(wù)收入，沒有結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，已繳納相關(guān)稅費，按照這筆收入申報了財務(wù)報表和所得稅。 9月做的分錄是借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅簡易計稅 2021年才會提供服務(wù)，想在21年確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。 2020年第四季度的報表和所得稅還沒有申報， 想在2020年10月把這筆收入調(diào)整一下，不計入2020年的收入了，不知道怎么做分錄，麻煩老師解惑。

老師 無形資產(chǎn)資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項 不影響當期所得稅嗎 這道題是 應(yīng)計入管理費用的支出 計入了無形資產(chǎn)，那2019年當期所得稅沒有扣減管理費用和加計扣除的金額合計 不是多交了一部分稅嗎 這個不用調(diào)整嗎（2020年匯算清繳的時間是4月28日，財務(wù)報告批準報出日是4月25日）

老師，你好，截圖里紅色的地方可以寫成，借：以前年度損益調(diào)整 37.5 貸：應(yīng)交稅費 37.5。答案里為什么要確認遞延所得稅資產(chǎn)和負債我沒有看懂，因為上一年確認了收入和成本當時是繳納所得稅的，那么做所得稅匯算清繳時不是應(yīng)該減少應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅嗎

2020年12月利潤表中“營業(yè)收入”本年累計金額一欄為20442796.25，“利潤總額”本年累計金額一欄為1368766.36，“減：所得稅費用”本年累計金額一欄為103216.42，請問老師：這“減：所得稅費用”本年累計金額這一欄金額是否正確？不應(yīng)該是86876.64嗎？前任會計算的所得稅是匯算清繳后總計103216.42，是按照營業(yè)收入的千分之五多一點點得出來后再在匯算清繳時補了一萬多的，那我不明白這一萬多應(yīng)該加在2020年12月份的利潤表里嗎？

老師，資料一里面，最后一句話說450萬銷售收入應(yīng)全額作為2020年度的應(yīng)稅收入，這個地方的應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅為什么不調(diào)整呢？他明明2020年收入確認多了，所以所得稅才確認多的呀，在日后調(diào)整事項里不應(yīng)該把多得那部分所得稅給調(diào)減么？