2020年9月根據維保服務合同開票給對方，沒有提供勞務服務沒有收到錢，已確認主營業務收入，沒有結轉主營業務成本，已繳納相關稅費，按照這筆收入申報了財務報表和所得稅。 9月做的分錄是借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費—應交增值稅簡易計稅 2021年才會提供服務，想在21年確認收入結轉成本。 2020年第四季度的報表和所得稅還沒有申報， 想在2020年10月把這筆收入調整一下，不計入2020年的收入了，不知道怎么做分錄，麻煩老師解惑。

老師 無形資產資產負債表日后調整事項 不影響當期所得稅嗎 這道題是 應計入管理費用的支出 計入了無形資產，那2019年當期所得稅沒有扣減管理費用和加計扣除的金額合計 不是多交了一部分稅嗎 這個不用調整嗎（2020年匯算清繳的時間是4月28日，財務報告批準報出日是4月25日）

老師，你好，截圖里紅色的地方可以寫成，借：以前年度損益調整 37.5 貸：應交稅費 37.5。答案里為什么要確認遞延所得稅資產和負債我沒有看懂，因為上一年確認了收入和成本當時是繳納所得稅的，那么做所得稅匯算清繳時不是應該減少應交稅費——應交所得稅嗎

2020年12月利潤表中“營業收入”本年累計金額一欄為20442796.25，“利潤總額”本年累計金額一欄為1368766.36，“減：所得稅費用”本年累計金額一欄為103216.42，請問老師：這“減：所得稅費用”本年累計金額這一欄金額是否正確？不應該是86876.64嗎？前任會計算的所得稅是匯算清繳后總計103216.42，是按照營業收入的千分之五多一點點得出來后再在匯算清繳時補了一萬多的，那我不明白這一萬多應該加在2020年12月份的利潤表里嗎？

老師，資料一里面，最后一句話說450萬銷售收入應全額作為2020年度的應稅收入，這個地方的應交稅費-應交所得稅為什么不調整呢？他明明2020年收入確認多了，所以所得稅才確認多的呀，在日后調整事項里不應該把多得那部分所得稅給調減么？