老師 無形資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項 不影響當(dāng)期所得稅嗎 這道題是 應(yīng)計入管理費用的支出 計入了無形資產(chǎn)，那2019年當(dāng)期所得稅沒有扣減管理費用和加計扣除的金額合計 不是多交了一部分稅嗎 這個不用調(diào)整嗎（2020年匯算清繳的時間是4月28日，財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日是4月25日）

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，預(yù)計未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會發(fā)生變化且能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵可抵扣暫時性差異，其2×18年年度財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日為2×19年4月15日。2×19年2月10日，甲公司調(diào)減了2×18年計提的壞賬準(zhǔn)備100萬元，該調(diào)整事項發(fā)生時，企業(yè)所得稅匯算清繳尚未完成。不考慮其他因素，上述調(diào)整事項對甲公司2×18年年度財務(wù)報表項目產(chǎn)生的影響有（）。 A遞延所得稅資產(chǎn)減少25萬 B所得稅費用增加25萬 C應(yīng)交稅費增加25萬 D應(yīng)收賬款增加100萬 我的答案: ABD 老師：為何這個不對當(dāng)期應(yīng)交稅費有影響》不是也涉及到損益類科目

3.公司20X8年1月1日購入一項無形資產(chǎn)(專票注明價款500000元，增值稅額65000元）甲公司根據(jù)各方面情況判斷，無法合理預(yù)計其使用期限，因此將其作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。稅法規(guī)定，對無形資產(chǎn)按照10年期限攤銷。甲公司20x8年和20X9年的利潤總額均為5000000元，無其他調(diào)整項目:20X9年12月31日對該項無形資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，可收回金額為30000元。甲公司每年企業(yè)所得稅稅率均為25%，假設(shè)20X8年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債無期初金額，其預(yù)計未來能產(chǎn)生足額的應(yīng)納稅所得額。要求:(1)計算并寫出甲公司20X8年12月31日企業(yè)所得稅相關(guān)會計分錄。(2)計算并寫出甲公司20X9年12月31日企業(yè)所得稅相關(guān)會計分錄麻煩完整的做完這道題，謝謝老師了，好人一生平安

資料一：2014年1月1日，購入一項非專利技術(shù)并立即用于生產(chǎn)A產(chǎn)品，成本為200萬元，因無法合理預(yù)計其帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限，作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)核算。2014年12月31日，對該項無形資產(chǎn)進(jìn)行減值測試后未發(fā)現(xiàn)減值。根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)在計稅時，對該項無形資產(chǎn)按照10年的期限按直線法攤銷，有關(guān)攤銷額允許稅前扣除。 老師，請問 這個對所得稅的影響不是調(diào)增20嗎，我的理解是攤銷對利潤影響是0，而稅法角度對利潤的影響是-20，會計向稅法看齊，不是調(diào)增20嗎

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，預(yù)計未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會發(fā)生變化且能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵可抵扣暫時性差異，其2×18年年度財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日為2×19年4月15日。2×19年2月10日，甲公司調(diào)減了2×18年計提的壞賬準(zhǔn)備100萬元，該調(diào)整事項發(fā)生時，企業(yè)所得稅匯算清繳尚未完成。不考慮其他因素，上述調(diào)整事項對甲公司2×18年年度財務(wù)報表項目產(chǎn)生的影響有（? ）。 A.遞延所得稅資產(chǎn)減少25萬 B.所得稅費用增加25萬 C.應(yīng)交稅費增加25萬 D.應(yīng)收賬款增加100萬這題為什么不影響所得稅