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老師,2022.4.1-2022.12.31小規模征收率3%的開普票是免增值稅和附加稅。那如果是個人去稅局申請代開普票呢,開的是“建筑服務*勞務費”以及“人力資源*勞務費”這兩種也是免增值稅和附加稅,只要繳納個稅而已嗎?因為建筑服務稅率是9%/13%,人力資源勞務費不是5%嗎還適合免增值稅范疇嗎?如果免增值稅,個稅一般是核定在要交多少的范疇呢?

2022-08-16 15:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-08-16 15:29

?你好 1;? ? ? ?是的;? ? 開免稅普票回來; 你就只需要涉及個人所得稅部分的;? ??

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快賬用戶6482 追問 2022-08-16 15:30

可是免稅的不是只有征收率3%的范疇嗎?意思是個人去稅局申請代開任何行業的稅率增值稅都是免的?而如果是企業小規模增值稅免的就只有3%征收率的這些業務?

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齊紅老師 解答 2022-08-16 15:36

?你好 1. 是的。 針對3%業務;? 人力資源 個人來說 只涉及3% ;不會按5%? ??

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快賬用戶6482 追問 2022-08-16 15:41

不懂耶老師,你說人力資源個人來說只涉及3%,但不是說去稅局代開是免增值稅的嗎?那建筑服務的勞務費呢

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齊紅老師 解答 2022-08-16 15:45

?你好; 對于個人來說? 就是3%業務哈 ; 不會人力資源還涉及5% ;? 5%主要是針對企業來說的? ?

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快賬用戶6482 追問 2022-08-16 15:48

明白了。那建筑服務勞務費呢也是針對個人來說屬于3%所以稅局代開免增值稅,但是對于企業來說是屬于9%或13%即使開普票也要照常交增值稅和附加稅是嗎

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齊紅老師 解答 2022-08-16 15:53

?你好 ;? ?1. 是的。 目前個人除開了? 不動產租賃或者不動產銷售會按5% ; 其他業務都是按3%的? ??

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快賬用戶6482 追問 2022-08-16 15:54

明白了老師,謝謝。

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齊紅老師 解答 2022-08-16 15:57

不客氣的; 幫到你就好; 滿意請給予評價??

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?你好 1;? ? ? ?是的;? ? 開免稅普票回來; 你就只需要涉及個人所得稅部分的;? ??
2022-08-16
1. 如果工人不開勞務發票,作為分包單位,你們需要按照勞務報酬的形式代扣代繳個人所得稅。具體稅率依據《個人所得稅法》的相關規定執行。 2. 如果工人到稅務局代開勞務費發票并已包含了增值稅和附加稅及個稅,你們支付工資時應以發票全額為基礎進行支付。這種情況下,你們不需要再次處理稅務問題,只需在會計處理時正確入賬即可。 3. 關于稅收閾值,個人所得稅的免征額為每月5000元,超過部分按規定的稅率進行繳納。不論是勞務報酬還是工資收入,都適用這個免征額。如果年收入低于60000元(5000元/月×12月),則不需要繳納個人所得稅。
2024-11-03
您好,1是的,但是4月后可能免增值稅,2按勞務報酬申報個人所得稅,
2022-03-31
同學你好 是的,不能超5% 看他開過來的發票備注欄,如果備注了收票方代扣代繳那你們就只能代扣代繳了哦 增值稅個人是百分之一,個稅的話看當地稅局哦,普票專票都可以 ?
2024-04-10
同學你好 免稅的不用交附加稅
2023-01-11
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