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今年5月申報了21年企業所得稅年度申報,并且繳納了所得稅三百多元,這個怎么做分錄呢,去年的分錄沒有做計提所得稅之類的

2022-08-12 18:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-08-12 18:13

借利潤分配,未分配利潤 貸應交稅費、企業所得稅, 借應交稅費、企業所得稅 貸銀行存款,這個是小企業會計準則做賬的

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快賬用戶8013 追問 2022-08-12 18:28

直接在今年5月份按照你這個分錄做進去?不管是否盈利,都是借利潤分配嗎?

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齊紅老師 解答 2022-08-12 18:33

你好 對的,是的,是這么做的。

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快賬用戶8013 追問 2022-08-12 18:41

不需要做以前年度損益分錄對嗎?

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齊紅老師 解答 2022-08-12 18:43

你是企業會計準則做賬還是小企業會計準則做賬?上面的是小企業會計準則做賬的。

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快賬用戶8013 追問 2022-08-12 19:05

是小企業會計準則,那就是按照你的那個分錄來做了 借利潤分配,未分配利潤 貸應交稅費、企業所得稅 這個摘要寫什么呢?

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齊紅老師 解答 2022-08-12 19:06

對的,是的,第一個是計提所得稅,第二個是補交

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借利潤分配,未分配利潤 貸應交稅費、企業所得稅, 借應交稅費、企業所得稅 貸銀行存款,這個是小企業會計準則做賬的
2022-08-12
借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交所得稅? ? 借:利潤分配-未分配利潤? 貸:以前年度損益調整
2022-07-05
如果是企業會計準則做賬的, 借以前年度損益調整 貸應交稅費企業所得稅。
2024-07-02
同學你好 是什么企業會計準則
2022-06-20
借以前年度損益調整 貸應交稅費、企業所得稅、 借利潤分配、未分配利潤,貸以前年度損益調整,借應交稅費,貸銀行存款。
2023-03-07
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