你好，我想問下，我4月份沒有收入，然后還有1千多的留抵退稅，上個月就已經申請過一次退稅了，只能享受百分90，目前還有1千多，4月份沒有收入的情況下，這1千多又要申請退稅，早上稅管員說連續2個月申請退稅有可能會稅務稽查，我帳上還有一些預收款不開票，可以確認為4月份收入，把留抵消掉，但是今天過了納稅征期了，我現在去修改來得及嗎，會引來稅務稽查嗎，目前款還沒退下來

您好老師，這么個事，6月因為留抵退回被查賬，沒有辦法被動報的未開票收入，現在是7月份我想在未開票收入里面做抵減，問題1如何申報，問題2還有這次月立馬抵減會不會出預警，問題3這個未開票收入必須是在當年抵減回來嗎？求解謝謝老師

您好老師，一般納稅人戶之前有留抵稅務讓退稅，后來來查賬沒有辦法了，次月申報了未開票收入，想著以后用未開票收入定后期增值稅，問題來了， 1至22.12.31以后就可以留有留抵了是不是 2未開票收入稅款最好是抵扣當年的嗎？還是說跨年也可以， 3后期如何把未開票收入對應的稅款低回來？ 求解謝謝老師

老師好，我咨詢一下，我們之前有30000的未開票收入，已經繳納了增值稅及附加稅，結果后期做了全額退款，寫分錄時是不是做當時收入分錄的相反分錄就可以了？還有就是做相反分錄后銷項是不是先抵減當期銷項，在抵扣進項？那么當時繳納的附加稅會不會退回？

老師好，我單位每月暫估未開票收入，然后正常納增值稅，等到這些收入開了發票之后再沖回原暫估收入。納稅申報表與賬目同步操作。開票收入正常入賬報稅納稅。 但是現在我們發現有一筆超過一年以上確認的暫估收入已經開票但仍未沖回，（實質上是企業多申報了銷項稅額，但我企業一直銷項小于進項，未納過增值稅，受影響的是留抵稅額）現在調整增值稅申報表，稅務系統里面只默認一年以內的暫估是允許沖銷的，如果強制更正就會啟動異常核查流程，可能稅局要來查賬， 我想咨詢一下，在稅務法規層面，如果未開票收入申報后已經開票但超過一年以上未沖銷的，是法律強制性規定就不允許沖銷了還是經過稅務部門核查后情況屬實仍允許企業沖銷呢？