老師，請問一下，我們有個員工（以下簡稱A）在3月份的工資里面扣了4月的社保（由于一點特殊情況哈），但是我發現做賬的時候就不對了，正常計提工資是，借：管理費用-工資100，貸應付職工薪酬-工資100，但是扣了這個員工的社保我就做，借管理費用-工資100，貸，應付職工薪酬98，其他應付款-社保2，然后4月份支付社保的時候，借：應付職工薪酬-社保20，其他應收款-個人社保18，其他應付款-個人社保（A在3月扣的社保）2 ，貸銀行存款40，請問這樣做是否正確？

老師，問下關于生育津貼記賬問題。員工產假期間公司已發放工資，也繳納了社保和公積金。每月記賬時工資和社保和其他員工一起，都計提并發放、繳納了。每月計提工資：借：管理費-工資，貸：應付職工薪酬。發放工資：借：應付職工薪酬，貸：銀行存款。公司收到生育津貼時，借：銀行存款，貸：其他應付款-生育津貼。 問：生育津貼要扣除已發過的工資和代繳納的個人部分社保和公積金返給員工，是否還需要通過應付職工薪酬科目過度？應該怎么記賬？

老師，我想問一下哈，在1月份多計提了社保公積金，現在賬務處理這不是這么操作 1、貸 管理費用 a （反記賬x ） 借 應付職工薪酬 a（反記賬x） 2、借：代扣代繳-員工社保 b（反記賬x ） 貸：應付職工薪酬 b（反記賬x ）

看下這個對不對，是不是少付了兩萬，工資也不平，本公司支付2022年1月工資，其中管理部門工資合計20萬元，公司代扣代繳個人社會保險費2萬元，公司承擔社會保險費3萬元，款項以銀行存款支付，不考慮其他因素。 要求：請編寫計提工資、計提社會保險費、發放工資繳納社會保險費賬務處理 答案： 計提工資： 借：管理費用 20萬 貸：應付職工薪酬——工資 20萬 計提社保： 借：管理費用 3萬 貸：應付職工薪酬——社會保險 3萬 借：應付職工薪酬——社會保險 2萬 貸：其他應付款——社會保險 2萬 發放工資繳納社保： ?借： 應付職工薪酬——工資 18萬 應付職工薪酬——社會保險 3萬 其他應付款——社會保險 2萬 貸：銀行存款 23萬

我們是代理記賬公司，有家企業幾個月發一次工資，但是每月都有交社保，每個月都有拿憑證來記賬，每個月都有繳納社保的憑證，幾個月一次發放工資的憑證，這個情況我是這樣記賬： 收到繳納社保的憑證 借：應付職工薪酬-工資300 貸：其他應付款-社保(個人部分)300 借：其他應付款-社保(個人部分)300 管理費用-社保(公司部分)1200 貸：應付職工薪酬-社保1200 借：應付職工薪酬-社保1200 貸：銀行存款1500 幾個月后收到發工資的憑證 借：應付職工薪酬-工資13800 貸：銀行存款13800 最后補計提工資和個人社保 借：在建工程-工資14100 貸：應付職工薪酬-工資14100 請問這樣子做有沒有問題，有沒有更簡便的方法呢？