社保一般是當月扣除當月的，那么扣款時做的分錄：借：管理費用-工資 3681.2（公司部分） 應付職工薪酬-社保 3681.2 借：應付職工薪酬-社保3681.2（公司部分） 其他應付款-個人社保 2558.4 貸：銀行存款 6239.6 當月計提工資時： 借：管理費用-工資 30000 貸：應付職工薪酬-工資30000 代扣的個人社保部分沖回： 借：應付職工薪酬-工資2558.4 貸：其他應付款-個人社保2558.4 這個過程是否正確

老師，有個問題，社保的計提與發放，我看到有兩個方式，有的人把個人承擔的社保放在應付職工薪酬里面，有的放在其他應該款-個人社保，哪個對。方法1，計提時借：管理費用，貸應付職工薪酬_社保（公司部分），發放:借應付職工薪酬-社保（個人+公司），貸銀行存款。個人部分是在發放工資的時候的貸方應付職工薪酬出現。第二個方式，計提借：管理費用，貸應付職工薪酬_社保（公司部分)，發放，借:應付職工薪酬（公司部分），其他應收款_個人社保，貸銀行存款。其他應收款-個人社保在發放工資時的貸方也會出現

老師，請問，當月工資下月發放，當月社保當月繳納，怎么做分錄？是不是 計提并繳納當月社保， 借：管理費用-社保費單位部分 貸：應付職工薪酬-社保費 借：應付職工薪酬-社保費單位部分 其他應收款-社保個人部分 貸：銀行存款。 計提工資 借：管理費用 貸：應付職工薪酬應發數

老師，發工資和交社保，我這樣做賬，正確嗎？ 計提本月工資 借：管理費用——員工工資 貸：應付職工薪酬——員工工資 計提和繳納本月社保： 借：管理費用——員工社保 貸：應付職工薪酬——員工社保 借：應付職工薪酬——員工社保 借：其他應收款——員工社保（個人部分） 貸：銀行存款 下個月發上月工資時： 借：應付職工薪酬—工資 貸：其他應收款—員工社保（個人） 貸：銀行存款

老師;應發工資 9500 個人社保864.54 企業社保繳納2133.54 沒有個人所得稅 1.計提工資：借：管理費用9500 貸：應付職工薪酬-工資9500 2. 計提社保（企業）：借：管理費用 2133.54 貸：應付職工薪酬-社保2133.54 3.發放工資：借：應付職工薪酬-工資 9500 貸：其他應收款-社保（個人部分）864.54 銀行存款：8635.46 4.上交社保：借：應付職工薪酬-社保（企業）2133.54 其他應收款-社保（個人）864.54 貸：銀行存款 2998.08 分錄這樣做對不對呢？謝謝您