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請問一下,小規模納稅人從4月就開始免稅發票了,那在申報增值稅報表怎么填寫啊,具體填寫第幾欄次呀

2022-07-27 10:32
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-27 10:37

填?寫在小規模增值稅申報表第12欄的

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填?寫在小規模增值稅申報表第12欄的
2022-07-27
1.只要開具3%的增值稅專用發票的銷售額,不論金額是多少必須填寫在《小規模納稅人申報表》第2行,填寫2行,一定同時手動添加第1行。 2.小規模納稅人開具專用發票同時開具普通發票的,不論兩者合計金額是多少,3%專用發票的銷售額必須填寫在第2行,其中: (1)如果2季度兩者合計銷售額沒有超過45萬元的,普通發票的部分填寫在第10欄“小微企業免稅銷售額”(如為個體工商戶,應填寫在第11欄“未達起征點銷售額”。 (2)如果2季度兩者合計銷售額超過45萬元的,普通發票的部分填寫在,第12欄“其他免稅銷售額”,同時在填寫《增值稅減免稅申報明細表》時,準確選擇減免項目“小規模納稅人3%征收率銷售額免征增值稅”對應的減免性質代碼“01045308”,填寫對應免稅銷售額等項目。
2022-07-27
你好,實際實現的季度收入是多少??
2022-01-11
你好,不需要填寫的。
2022-10-24
季度45萬以內的在第十欄,超過的全部都在第12欄,然后去填寫減免明細表最后一行。
2023-01-16
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