老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師好，能咨詢一下么，我們是小規模公司，安裝監控的包含材料及設備，合同簽訂工期一個月，當月就開票確認了收入，與合同金額一致，開發票內容是監控升級改造服務費。這個確認收入的會計分錄就是上面我寫的，那月底結轉項目除了人工費就沒了，會計科目怎么分錄合適呢？用不用算工程毛利

您好，老師，我咨詢個問題，我是勞務公司，然后我們有個配套的建筑公司，我這邊就是給建筑公司開勞務費發票的，然后今年我們有一個合同是已經完工了，今年需要全部確認收入，但是我勞務公司的人工今年只做了70%，還有30%沒有做進來，現在是真的做不進來，我想著要不然就預提一次工資，直接借方進項目成本，貸方就是掛一個人，那我這個業務怎么處理呢，我做了這個業務，我這個月是不是得繳納工會經費呢，還需要結轉成本呢，那明年在做這個項目的時候報上來的工資表我又該怎么充呢，假如說后面就發生80萬的人工費，那剩下的20萬怎么辦，

老師您好，我公司A集團旗下的一個小規模納稅人物業公司，老板說要將集團公司旗下其他公司負責承建的一個勞務建筑產業園里面 修建水井的費用讓我們物業公司來承擔， 但是由于水井是基礎建設里面的費用，物業公司承擔的話從稅務角度來說不合理， 所以施工方跟我們簽訂了一個消防系統維護保養的合同（合同金額6.4萬元）。 開票內容是：建筑服務*施工費 6.4萬元，開票備注欄是 消防系統維護費， 因為這個費用對于物業公司來說是大額費用(錢在收到發票的時候就給對方付了，(感覺記入長期待攤費用不合適)那我做賬務處理的時候應該把它記入什么科目呢？會計分錄怎么寫？

老師，咨詢您一下，我們新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實收資本，雙方簽了研發服務合同，說是b的研發服務 讓a公司的四個研發人員給干活。 問題： 一，5.31號我月末計提工資，五險一金和個稅時都計入管理費用開辦費了，5月成立公司算籌辦期嗎？計入管理費用-開辦費合適嗎？ 二，當時股東b給我們a公司打款時，不計入實收資本，后來就簽了服務合同，我們作為主營業務收入了那80000， 會計分錄，借，銀行存款 貸，主營業務收入， 應交稅費增值稅， a公司收款8萬的會計分錄，我這樣做對嗎？ 或者收款八萬還是計入研發支出呢？會計分錄用哪個正確呢？？ 收款的時候 借：銀行存款 貸：預收賬款 后期研發成功后才確認收入 借：預收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額