本月認證進項稅100，銷項稅只有80，認證后是不是借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅進項稅額100貸：待認證進項稅額100，再做結(jié)轉(zhuǎn)稅金，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅銷項稅80，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅進項稅80，剩下留抵扣的20不用做分錄，這樣對嗎？

老師 一般納稅人，增值稅銷項100，進項80，可以直接只寫第三個分錄，前兩個分錄省略嗎？ 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 80 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅–進項稅額 80 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅–銷項稅額100 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 100 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 20

老師，假設(shè)銷項是80，進項是100，我們公司做的分錄一直都是 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅- 銷項 80 應(yīng)交稅費-未交增值稅 20 貸: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項 100 當(dāng)月有留抵稅額是20，假如留抵退稅了，對于我們公司留抵退稅的分錄，我是不是應(yīng)該做 借: 銀行存款 20 貸: 應(yīng)交稅費-未交增值稅 20

老師您好！請問一下你上次回答我的一個問題是進項180萬，銷項160萬，進項大于銷項的，您給的分錄是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅- 銷項稅 160； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅180； 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅20貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20。那么我可不可只做前面一個分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅- 銷項稅 160； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅180； 不做這個分錄 借 ：應(yīng)交稅費-未交增值稅20貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20。這樣子可以嗎？

老師增值稅的留 抵退稅分錄是： 借:應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 批準(zhǔn)后：借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額‘ 而出口退稅款是： 借：應(yīng)收出口退稅款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅） 那個上期有留抵稅額5萬，當(dāng)月要交6萬是這么做分錄的嗎？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）-5 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 -5 再做：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 1