增值稅進項稅額加計抵減會計分錄？ 我公司是從事增值電信業務的一般納稅人，財務上用的是小企業會計準則。 2020年12月銷項稅額為4萬，收到進項發票的進項稅額為3萬，適用10%加計抵減政策。 請問怎么做會計分錄？ 是做到2020年12月賬里，還是做到2021年1月份賬里？ 圖片是金蝶系統里“應交稅費”的科目明細。

每日一練1102021年12月A公司有關資料如下:(1)12月1日，應收賬款賬戶借方余額為125萬元，壞賬準備賬戶貸方余額為0.625萬元。(2)12月5日，向B公司銷售產品110件，單價為1萬元，增值稅稅率為13%，單位銷售成本為0.8萬元，尚未收款。(3)12月25日，因產品質量原因，B公司要求退回本月5日購買的10件商品，A公司同意B公司退貨并辦理退貨手續和開具增值稅專用發票，A公司收到B公司退回的商品。(4)12月26日，發生壞賬損失2萬元。(5)12月25日，收回前期已經確認到壞賬1萬元存入銀行。(6)2021年12月31日，A公司預期損失1.2萬元，計提壞賬準備。要求根據上述資料分析，回答下列(1)-(6)題。(1)下列各項業務中，應記入壞賬準備科目借方的是()A.沖回多計提的壞賬準備B.當期確認的壞賬損失C.收回前期應收賬款D已轉銷的壞賬當期又收回(2)根據資料3，關于銷售退回下列說法正確的是()A.沖減銷售費用10萬元B.計入銷售費用10萬元C.沖減主營業務收入10萬元D.沖減主營業務成本10萬元45怎么做

老師是這樣的，期末留底退稅是4月，退了5萬，6月更正了增值稅申報表，稅務局讓補了2021年12月和本年1月的未開票收入，銷項有5萬，現在要把這五萬繳回，請問：留抵退稅部分和補未開票收入部分怎么做賬務處理？

老師，我公司是商貿公司，一般納稅人，小企業會計準則。4月份期末留底退稅了15萬，6月更正了2021年12月和本年1月的未開票收入，總計銷項有5萬。7月要把這五萬繳回留底申報抵減銷項，請問：2021年12月的和1月的補未開票收入分別怎么做賬務處理？

老師，我公司是商貿公司，一般納稅人，小企業會計準則。4月份期末留底退稅了15萬，6月更正了2021年12月和本年1月的未開票收入，總計銷項有5萬。7月要把這五萬繳回留底申報抵減銷項，請問：2021年12月的和1月的補未開票收入分別怎么做賬務處理