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老師,我想問下之前年銷售,本年度做了銷售退回,增值稅退了,附加稅沒有退,附加稅留抵,怎么做會計分錄,小企業沒有以前年度損益調整科目。

2022-07-15 17:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-07-15 17:41

你好;? ? ? ? ? 借利潤分配-未分配利潤? ;? 應交稅費-應交增值稅 貸 應收賬款或者銀行存款 ;? ? ?借? 銀行存款貸? ?應交稅費-應交增值稅?

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快賬用戶6039 追問 2022-07-15 17:44

不是很明白

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齊紅老師 解答 2022-07-15 17:48

你好;? 就是你跨年了。不能走 主營業務收入 ; 直接用利潤分配 替代主營業務收入??

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你好;? ? ? ? ? 借利潤分配-未分配利潤? ;? 應交稅費-應交增值稅 貸 應收賬款或者銀行存款 ;? ? ?借? 銀行存款貸? ?應交稅費-應交增值稅?
2022-07-15
借銀行存款,貸應交稅費, 借應交稅費,貸利潤分配,未分配利潤。
2023-05-16
您好。 建議您新增加一個“以前年度損益調整”科目,去年退稅的也是通過這個科目核算。 希望能幫到您。
2020-10-10
您好,這個的話,1是可以做未分配利潤這個科目的,可以做這個就行,成本正常轉出
2024-12-28
同學你好 借,銀行存款 貸,以前年度損益調整 借,以前年度損益調整 貸,利潤分配一未分配利潤 ;
2020-09-16
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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