您好，老師，我們公司是商貿企業，有些科目例如預付和預收賬款，我就不想使用，用應收和應付代替，但是遇到一種情況，例如當月收到貨也付款給供應商，當月的產品也做出來，結轉了銷售成本，兩個月后才收到發票，一般付款是，借：預付賬款貸銀行存款，收到貨借：原材料（一般納稅企業專票不含稅）貸：應付賬款—暫估，收到票后沖第二筆分錄，再重新做一筆分錄借：原材料 —不含稅金額 應交稅費—應交增值稅—進項 貸預付賬款 我的意思是怎么可以不使用預付賬款，直接用應付賬款呢，

我們是勞務派遣服務公司，收到各合作單位預付全年或半年款，記賬是已經做預收向東款，然后我公司按月代發工資 代繳社保并收取服務費，以每個月實際發生的費用（也就是包含代發代繳及服務費）結算確認為每個月收入。但9-10月當中，有一半以上已發生（也就是應結算的費用）未開具增值稅票。在做當月收入時，是按應結算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實際應結算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進行補開的

6月收到費用報銷發票，并結轉進項稅，但是沒有結轉費用，不含稅金額部分還掛在預付賬款上，能否次月結轉預付款到費用里？這個是否影響報企業所得稅？十分緊急，希望能有好心人回復，萬分感謝！！！

老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。我已經在稅務系統里更正了2021年的所得稅報表并補繳了所得稅，接下來問題是：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？謝謝！

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝