老師好，我是小規(guī)模納稅人，我們廠房出租合同期開(kāi)始是7月份開(kāi)始的，我是按季度開(kāi)房租發(fā)票確認(rèn)收入(平常銷(xiāo)售收入和房租收入都在30萬(wàn)以下，都是免增值稅的），按季度計(jì)提廠房折舊和土地?cái)備N(xiāo)的。 然而這個(gè)季度銷(xiāo)售貨物的收入就超過(guò)了30萬(wàn)，代開(kāi)了專(zhuān)票，已交了增值稅。我想請(qǐng)問(wèn)可以把這個(gè)季度的房租收入發(fā)票放到下季度一起開(kāi)嗎？如果下季度的收入不超過(guò)30萬(wàn)的話，那就想當(dāng)于這個(gè)季度和明年第一季度的房租收入的增值稅都免了?？扇绻@樣的話，那我這個(gè)季度應(yīng)計(jì)提的廠房折舊和土地?cái)備N(xiāo)也可以一起放到明年的第一季度嗎？ 我主要是想把成本和收入放在同一期。謝謝！

甲公司租賃乙公司某處門(mén)面房作為公司的銷(xiāo)售窗口，租賃期限2019年7月1日至2022年6月30日，每月租金10萬(wàn)元（不含稅），每季度第一個(gè)前5日支付當(dāng)季度房租，季度房租價(jià)稅合計(jì)31.50萬(wàn)元。按照合同約定甲公司在2020年1月5日支付了2020年1季度房租31.50萬(wàn)元，開(kāi)具了5%征收率的專(zhuān)票。，甲公司做出2020年1至6月減半征收房租的決定。已交租金，在后期交租金中抵扣。假定甲公司的年折現(xiàn)率為8%。 要求： （1） 計(jì)算并編制租賃期開(kāi)始日有關(guān)使用權(quán)資產(chǎn)、租賃負(fù)債等相關(guān)會(huì)計(jì)分錄； （2） 計(jì)算并編制2020年一、二季度分?jǐn)偟呢?cái)務(wù)費(fèi)用、支付的租金及每月折舊額的會(huì)計(jì)分錄及疫情發(fā)生后達(dá)成租金減半?yún)f(xié)議的會(huì)計(jì)分錄。

請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，我們是小規(guī)格季度申報(bào)，5月份支付的房租，發(fā)票客戶(hù)是6月開(kāi)過(guò)來(lái)的，現(xiàn)在做5月份的賬，可以直接把發(fā)票入到5月做費(fèi)用么（發(fā)票的開(kāi)票日期是6月份？

老師，您好，我公司是小規(guī)模企業(yè)，公司租出去倉(cāng)庫(kù)了，客戶(hù)租期是從4.1開(kāi)始，已經(jīng)付了9萬(wàn)定金，一個(gè)季度付一次租金，給客戶(hù)免租了兩個(gè)月，等于租金是從6月才開(kāi)始收的，5月份開(kāi)了三個(gè)月的發(fā)票283200，客戶(hù)也給了三個(gè)月租金，那第二季度的收入按多少算呢？開(kāi)的是五個(gè)點(diǎn)的租賃專(zhuān)票，二季度繳增值稅確認(rèn)的收入是多少？收到租金的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)??？

按季度支付房租，第一二季度房租已經(jīng)支付且已入賬，7月才一次性補(bǔ)開(kāi)前兩個(gè)季度的發(fā)票，可以直接把發(fā)票放進(jìn)原來(lái)的憑證嗎